——2015年5月28日在北京市第十四屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十九次會議上
北京市財政局局長 李穎津
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將北京市關(guān)于2015年預(yù)算調(diào)整方案的報告提請市人大常委會審議，并請各位委員提出意見。
一、中央關(guān)于核定我市2015年地方政府債券等涉及預(yù)算調(diào)整的相關(guān)事宜
(一)中央關(guān)于地方政府債券管理的有關(guān)情況
1.加強政府性債務(wù)管理的要求
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)規(guī)定，要修明渠、堵暗道，賦予地方政府依法適度舉債融資權(quán)限。主要是：
一是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，省、自治區(qū)、直轄市政府可以適度舉借債務(wù)，地方政府舉債采取政府債券方式。
二是地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理。分地區(qū)限額由財政部報國務(wù)院批準(zhǔn)，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。
三是把地方政府債務(wù)分門別類納入全口徑預(yù)算管理。一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。以2013年政府性債務(wù)審計結(jié)果為基礎(chǔ)，對地方政府性債務(wù)存量進(jìn)行甄別。地方政府將甄別后的政府存量債務(wù)逐級匯總上報國務(wù)院批準(zhǔn)后，分類納入預(yù)算管理。
四是積極降低存量債務(wù)利息負(fù)擔(dān)。對甄別后納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，各地區(qū)可申請發(fā)行地方政府債券置換，由財政部報國務(wù)院批準(zhǔn)后，核定各省市置換債券規(guī)模，以降低利息負(fù)擔(dān)，優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)，騰出更多資金用于重點項目建設(shè)。
2014年底，財政部組織對地方政府性存量債務(wù)進(jìn)行清理甄別，結(jié)果已上報國務(wù)院，但目前尚未批準(zhǔn)。待國務(wù)院批準(zhǔn)后，將專門向市人大常委會報告。
2.財政部核準(zhǔn)我市2015年第一批地方政府債券置換存量債務(wù)情況
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部核定我市2015年第一批地方政府債券置換存量債務(wù)(以下簡稱置換債券)額度503億元，其中一般債券402億元，專項債券101億元。置換債券資金必須用于償還審計確定的截至2013年6月30日政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)中的2015年到期的債務(wù)本金，地方政府已經(jīng)安排其他資金償還的，可以用于償還審計確定的政府負(fù)有償還責(zé)任的其他債務(wù)本金。置換債券中的一般債券和專項債券需分別納入一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算管理。
3.財政部核準(zhǔn)我市2015年第一批新增地方政府債券的有關(guān)情況
為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，加大對保障改善民生和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支持力度，增強地方完成在建項目的能力，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部核定我市發(fā)行2015年第一批新增債券額度105億元，其中一般債券92億元，專項債券13億元。新增債券資金要依法用于公益性資本支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資，嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目等。同時財政部要求各地新增債券資金安排使用方案要編制預(yù)算調(diào)整方案，將一般債券收支納入一般公共預(yù)算管理，將專項債券收支納入政府性基金預(yù)算管理。
(二)關(guān)于政府性基金納入一般公共預(yù)算等有關(guān)情況
1.中央要求
為完善政府預(yù)算體系，盤活財政存量資金，中央先后下發(fā)了相關(guān)文件，對部分政府性基金納入一般公共預(yù)算、合理控制預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模等做出了規(guī)定。主要是：
一是按照《財政部關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》(財預(yù)〔2014〕368號)規(guī)定，自2015年1月1日起，要將政府性基金預(yù)算中地方教育附加等11項基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》(國辦發(fā)〔2014〕70號)和《財政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》(財預(yù)〔2015〕15號)規(guī)定，要清理政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金，每一項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模一般不超過該項基金當(dāng)年收入的30%，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的，應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
三是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》(國辦發(fā)〔2014〕70號)規(guī)定，要合理控制預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額的5%。
2.我市情況
一是按照政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的要求，近期，根據(jù)與中央結(jié)算情況，除年初已轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的政府性基金67.1億元外，還應(yīng)轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算92.7億元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是按照清理政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金的要求，經(jīng)測算，單項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金超當(dāng)年該項基金收入30%的事項，涉及市級26.8億元還需按要求補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。上述兩項合計119.5億元需轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金(加年初余額98.5億元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模達(dá)到218億元，占市級年初一般公共預(yù)算支出總額2278億元的9.6%)。
(三)市級固定資產(chǎn)投資預(yù)算安排相關(guān)情況
2015年初計劃安排市級固定資產(chǎn)投資485億元，其中一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算已安排349億元，其余136億元擬通過地方債券等方式解決。此外，結(jié)合年度重點項目情況，需一次性增加市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模30億元，2015年市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模將達(dá)到515億元。
二、市十四屆人大三次會議批準(zhǔn)的市級預(yù)算
(一)市級一般公共預(yù)算總體安排情況
經(jīng)市十四屆人大三次會議批準(zhǔn)，市級一般公共預(yù)算收入2478.7億元，加中央返還及補助224.8億元、區(qū)縣上解299.1億元、地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用1.4億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30.0億元、調(diào)入資金123.2億元，收入合計3157.2億元；市級一般公共預(yù)算支出2278.0億元，加上解中央支出94.4億元、對區(qū)縣體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付733.8億元、地方政府債券還本51.0億元，支出合計3157.2億元。市級一般公共預(yù)算收支平衡。
(二)市級政府性基金預(yù)算總體安排情況
經(jīng)市十四屆人大三次會議批準(zhǔn)，市級政府性基金預(yù)算收入482.9億元，加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用485.6億元、區(qū)縣上解收入43.7億元，收入合計1012.2億元；市級政府性基金預(yù)算支出689.7億元，加政府性基金預(yù)算調(diào)出資金111.4億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用211.1億元，支出合計1012.2億元。市級政府性基金預(yù)算收支平衡。
三、本市關(guān)于2015年預(yù)算調(diào)整方案
(一)預(yù)算調(diào)整方案
按照中央關(guān)于地方政府債券管理和政府性基金預(yù)算納入一般公共預(yù)算等要求，現(xiàn)提出2015年預(yù)算調(diào)整方案如下。
1.置換債券503億元(一般債券402億元，專項債券101億元)。2015年我市到期債務(wù)737.5億元，其中一般債務(wù)199.7億元，專項債務(wù)537.8億元。2015年我市政府置換債券，一般債券根據(jù)債務(wù)實際到期余額按年度順序依次進(jìn)行置換；專項債券主要用于2015年到期的土儲債務(wù)及其他無償還來源的債務(wù)。按照以上分配原則，結(jié)合市區(qū)政府債務(wù)到期情況，安排市級置換一般債券額度172.8億元，其中置換以前年度財政部代理發(fā)行2015年到期政府債券還本51億元(置換資金用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目)，其他到期債務(wù)還本121.8億元；其余330.2億元轉(zhuǎn)貸給區(qū)縣(一般債券229.2億元，專項債券101億元)。此項調(diào)整需增加市級一般公共預(yù)算402億元，市級政府性基金預(yù)算101億元。
2.新增債券105億元(一般債券92億元，專項債券13億元)。安排市級一般債券額度55億元，統(tǒng)籌考慮市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模和城市道路建設(shè)、中小河道治理等年度新增重點工作，主要用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目15億元、市公聯(lián)公司增加資本金20億元、市水務(wù)投資中心增加資本金20億元；其余50億元轉(zhuǎn)貸給區(qū)縣(一般債券37億元，專項債券13億元)。此項調(diào)整需增加市級一般公共預(yù)算92億元，市級政府性基金預(yù)算13億元。
3.關(guān)于調(diào)整預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等情況。一是按照部分政府性基金納入一般公共預(yù)算的要求，將政府性基金119.5億元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是按照“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額的5%”的要求，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金100億元(動用后預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為118億元，占此次預(yù)算調(diào)整后市級一般公共預(yù)算支出總額的4.75%，符合中央規(guī)定)，統(tǒng)籌用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目。此項調(diào)整需增加市級一般公共預(yù)算219.5億元。
綜上調(diào)整情況，市級一般公共預(yù)算收支總規(guī)模共增加713.5億元(見表一)，市級政府性基金預(yù)算收支總規(guī)模共增加114億元(見表二)。
(二)市級預(yù)算調(diào)整后平衡情況
1.市級一般公共預(yù)算收支總規(guī)模由3157.2億元增加713.5億元后，調(diào)整至3870.7億元。具體平衡情況是：市級一般公共預(yù)算收入2478.7億元，加中央返還及補助224.8億元、區(qū)縣上解299.1億元、地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用1.4億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130.0億元、調(diào)入資金242.7億元，地方政府一般債券收入(新增)92億元，地方政府一般債券收入(置換)402億元，收入合計3870.7億元；市級一般公共預(yù)算支出2484億元，加上解中央支出94.4億元、對區(qū)縣體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付733.8億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金119.5億元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出(新增)37億元，地方政府債券還本支出(置換)172.8億元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出(置換)229.2億元，支出合計3870.7億元。市級一般公共預(yù)算收支平衡。
2.市級政府性基金預(yù)算收支總規(guī)模由1012.2億元增加114億元后，調(diào)整至1126.2億元。具體平衡情況是：市級政府性基金預(yù)算收入482.9億元，加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用485.6億元、區(qū)縣上解收入43.7億元，專項債務(wù)收入(新增)13億元，專項債務(wù)收入(置換)101億元，收入合計1126.2億元；市級政府性基金預(yù)算支出689.7億元，加政府性基金預(yù)算調(diào)出資金230.9億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用91.6億元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出(新增)13億元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出(置換)101億元，支出合計1126.2億元。市級政府性基金預(yù)算收支平衡。
四、下一步工作
(一)認(rèn)真做好政府一般債券和專項債券發(fā)行工作
按照財政部統(tǒng)一要求，制定我市政府債券發(fā)行相關(guān)制度辦法，開展信用評級和信息披露，按照市場化原則采用招標(biāo)方式組織發(fā)行政府一般債券和專項債券。選擇合理時間窗口，保證政府債券的順利發(fā)行，力爭降低融資成本，緩解償債壓力。結(jié)合財政部后續(xù)核定我市的債券發(fā)行額度情況，做好債券發(fā)行方案制定等前期準(zhǔn)備工作。
(二)落實好政府債券本息和發(fā)行費來源
比照以往年度我市債券資金還本付息等相關(guān)費用安排渠道，2015年我市地方政府債券市級發(fā)行費和利息從“償債及處理歷史遺留問題資金”中解決，到期后還本資金納入當(dāng)年財政預(yù)算統(tǒng)籌安排。轉(zhuǎn)貸區(qū)縣債券的還本付息資金由區(qū)縣負(fù)擔(dān)。
(三)指導(dǎo)區(qū)縣做好債券管理工作
按照財政部《2015年地方政府一般債券預(yù)算管理辦法》、《2015年地方政府專項債券預(yù)算管理辦法》等規(guī)定，制定我市地方政府債券轉(zhuǎn)貸區(qū)縣資金使用管理辦法，指導(dǎo)區(qū)縣做好債券資金使用和管理工作，編制預(yù)算調(diào)整方案，按程序報批后執(zhí)行。
(四)督促用好新增預(yù)算資金
按照中央及我市關(guān)于預(yù)算管理和債券管理的相關(guān)要求，督促相關(guān)部門管好、用好新增預(yù)算資金，切實將新增資金用于保障改善民生和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展等重點領(lǐng)域、重點事項，及時跟蹤了解新增預(yù)算資金的使用情況，確保資金使用安全、有效。
上述預(yù)算調(diào)整方案已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)提請審議批準(zhǔn)。