2015年度部門決算說明

　　一、部門基本情況

　　(一)部門職責(zé)

　　1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)地方稅收工作的方針、政策、法律、法規(guī)和規(guī)章，研究擬訂本市的具體實施辦法。

　　2.根據(jù)國家稅務(wù)總局和市政府確定的預(yù)算收入計劃指標，負責(zé)編制本市地方稅收計劃，并組織實施；負責(zé)檢查地方稅收收入計劃的執(zhí)行情況。

　　3.組織實施本市下列各稅(費)種的征收和管理(不包括已明確由國家稅務(wù)機關(guān)負責(zé)征收的地方稅部分)：營業(yè)稅、地方企業(yè)所得稅(2002年以前已在地稅機關(guān)辦理稅務(wù)登記的企業(yè))、個人所得稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅(外資單位和個人)、車船使用稅、車輛使用牌照稅(外資單位和個人)、屠宰稅(已停征)、資源稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(暫緩征收)、印花稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅(已停征)、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅(已停征)、耕地占用稅，城市集體事業(yè)服務(wù)費(已停征)、文化事業(yè)建設(shè)費(2006年底停止征收)、教育費附加和外商投資企業(yè)土地使用費。此外，還代征殘疾人就業(yè)保障金。

　　4.負責(zé)本市涉及稅收的重大經(jīng)濟政策的調(diào)查研究工作。

　　5.監(jiān)督檢查本市各級地方稅務(wù)機關(guān)及其工作人員貫徹執(zhí)行地方稅收方針、政策、法律、法規(guī)的情況。監(jiān)督檢查本市行政區(qū)域內(nèi)各納稅義務(wù)人依法履行納稅義務(wù)的情況，并對各種涉稅違法、違規(guī)行為進行行政處罰。

　　6.組織、指導(dǎo)稅法宣傳、稅收政策咨詢和納稅服務(wù)工作。

　　7.對全市地稅系統(tǒng)實行垂直管理；負責(zé)地稅系統(tǒng)的機構(gòu)編制、人事管理以及稅務(wù)事業(yè)費工作；負責(zé)地稅系統(tǒng)的教育培訓(xùn)、思想政治工作和精神文明建設(shè)。

　　8.承辦市政府交辦的其他事項。

　　(二)部門決算單位構(gòu)成

　　納入2015年度部門決算匯編范圍的獨立核算單位共9個，分別為：北京市地方稅務(wù)局市局本級、北京市地方稅務(wù)局第一直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)分局、北京市地方稅務(wù)局第二直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局第一稽查局、北京市地方稅務(wù)局第二稽查局、北京市地方稅務(wù)局第三稽查局、北京市地方稅務(wù)局第四稽查局、北京市地方稅務(wù)局干部培訓(xùn)中心。

　　二、2015年收入支出決算總體情況說明

　　2015年度收入總計75597.85萬元，其中：本年收入73549.10萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2048.75萬元。在本年收入中，財政撥款收入71660.51萬元，占收入合計的97.43%；經(jīng)營收入1001.65萬元，占收入合計的1.36%；其他收入886.95萬元，占收入合計的1.21%。

　　2015年度本年支出合計71065.94萬元，其中：基本支出24439.71萬元，占支出合計的34.39%；項目支出45624.58萬元，占支出合計的64.20%；經(jīng)營支出1001.65萬元，占支出合計的1.41%。

　　2015年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4531.91萬元。

　　三、2015年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　(一)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

　　2015年度一般公共預(yù)算財政撥款支出68847.53萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出65632.50萬元，占本年財政撥款支出95.33%；教育支出183.29萬元，占本年財政撥款支出0.27%；社會保障和就業(yè)支出1550.84萬元，占本年財政撥款支出2.25%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出1480.90萬元，占本年財政撥款支出2.15%。

　　(二)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

　　1.“一般公共服務(wù)支出”2015年度決算65632.50萬元，比2015年年初預(yù)算增加1242.29萬元，增長1.93%。其中：

　　“稅收事務(wù)”2015年度決算65632.50萬元，比2015年年初預(yù)算增加1242.29萬元，增長1.93%。主要原因：一是部分2014年項目結(jié)余資金在2015年支出；二是由于養(yǎng)老保險改革政策導(dǎo)致支出增長。

　　2.“教育支出”2015年度決算183.29萬元，比2015年年初預(yù)算減少15.61萬元，下降7.85%。其中：

　　“進修及培訓(xùn)”2015年度決算183.29萬元，比2015年年初預(yù)算減少15.61萬元，下降7.85%。主要原因：一是厲行節(jié)約，嚴格控制預(yù)算支出，做到少花錢、多辦事；二是上年結(jié)轉(zhuǎn)資金在本年度支出。

　　3.“社會保障和就業(yè)支出”2015年度決算1550.84萬元，比2015年年初預(yù)算增加234.83萬元，增長17.84%。其中：

　　“行政單位離退休”2015年度決算1436.59萬元，比2015年年初預(yù)算增加211.64萬元，增長16.08%；“撫恤”2015年度決算23.19萬元，比2015年年初預(yù)算增加23.19萬元，增長100%；主要原因是退休人員增加。

　　4.“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”2015年度決算1480.90萬元，比2015年年初預(yù)算減少144.58萬元，下降8.89%。其中：

　　“醫(yī)療保障”2015年度決算1480.90萬元，比2015年初預(yù)算減少144.58萬元，下降8.89%。主要原因：預(yù)算編報與實際執(zhí)行中的差異。

　　四、2015年度政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　本年度無此項支出。

　　五、2015年度財政撥款基本支出經(jīng)濟分類決算情況說明

　　2015年本部門使用財政撥款安排基本支出23222.95萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學(xué)金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。

2015年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算表及說明

單位名稱：北京市地方稅務(wù)局                                                                            單位：萬元

　　注：“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)，反映本部門使用當(dāng)年財政撥款實際支出數(shù)和使用年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金實際支出數(shù)(包含一般公共預(yù)算撥款和政府性基金預(yù)算撥款)。

　　一、“三公”經(jīng)費的單位范圍

　　北京市地方稅務(wù)局因公出國(境)費用、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置和公務(wù)用車運行維護費開支單位包括所屬8個行政單位、1個全額撥款事業(yè)單位。

　　二、“三公”經(jīng)費支出口徑

　　“三公”經(jīng)費是指本部門通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費指單位工作人員公務(wù)出國(境)的住宿費、旅費、伙食補助費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

　　三、“三公”經(jīng)費財政撥款決算情況說明

　　2015年“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)545.22萬元，比2015年“三公”經(jīng)費財政撥款年初預(yù)算904.23萬元減少359.01萬元。其中：

　　1.因公出國(境)費用。2015年決算數(shù)80.14萬元，比2015年年初預(yù)算數(shù)275.00萬元減少194.86萬元。主要原因：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約壓縮支出，控制單位自組團組出國數(shù)量及規(guī)模；2015年因公出國(境)費用主要用于參加赴外進行稅源管理現(xiàn)代化-模式比較與制度設(shè)計等課題調(diào)研和稅收風(fēng)險管理、金融業(yè)務(wù)知識等培訓(xùn)的團組支出，2015年因公出國(境)團組13個，16人次，其中隨團12個，12人次。人均因公出國(境)費用5萬元。

　　2.公務(wù)接待費。2015年決算數(shù)10.64萬元，比2015年年初預(yù)算數(shù)46.43萬元減少35.79萬元。主要原因：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約壓縮支出，控制公務(wù)接待費支出。2015年公務(wù)接待費主要用于接待外省市及外單位來我局進行稅收征管相關(guān)考察和調(diào)研活動。公務(wù)接待107批次，公務(wù)接待1225人次。

　　3.公務(wù)用車購置及運行維護費。2015年決算數(shù)454.44萬元，比2015年年初預(yù)算數(shù)582.80萬元減少128.36萬元。其中，公務(wù)用車購置費2015年決算數(shù)和2015年年初預(yù)算數(shù)為0。公務(wù)用車運行維護費2015年決算數(shù)454.44萬元，比2015年年初預(yù)算數(shù)582.80萬元減少128.36萬元，主要原因：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約、壓縮支出，加強了車輛的合理安排和調(diào)度。2015年公務(wù)用車運行維護費中，公務(wù)用車加油192.49萬元，公務(wù)用車維修88.86萬元，公務(wù)用車保險58.41萬元，公務(wù)用車其他支出114.68萬元。2015年實有公務(wù)用車188輛，車均運行維護費2.42萬元。

2015年度其他重要事項的情況說明

　　一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　2015年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，合計4530.30萬元。

　　機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

　　二、政府采購支出情況

　　2015年北京市地方稅務(wù)局政府采購支出總額20268.93萬元，其中：政府采購貨物支出1096萬元，政府采購工程支出598萬元，政府采購服務(wù)支出18574.93萬元。授予中小企業(yè)合同金額11721.36萬元，占政府采購支出總額的57.83%，其中：授予小微企業(yè)合同金額4196.37萬元，占政府采購支出總額的19.08%。

　　三、國有資產(chǎn)占用情況

　　固定資產(chǎn)總額94312.53萬元，其中：汽車188輛，3821.58萬元；單價200萬元以上的設(shè)備15臺(套)，7320.63萬元。

　　四、大額專項資金執(zhí)行情況

　　本年度無此項支出。

• 附件：北京市地方稅務(wù)局2015年度部門決算報表