第一部分 2016年度部門(mén)決算報(bào)表
決算報(bào)表詳見(jiàn)附件。
第二部分 2016年度部門(mén)決算說(shuō)明
一、部門(mén)基本情況
(一)部門(mén)職責(zé)
北京市財(cái)政局是負(fù)責(zé)本市財(cái)政收支、財(cái)稅政策、財(cái)政監(jiān)督、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的市政府組成部門(mén)。主要職責(zé)為：
1、貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本市相關(guān)地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案并組織實(shí)施；編制并組織實(shí)施中長(zhǎng)期財(cái)政計(jì)劃；參與制定重大經(jīng)濟(jì)決策和政策，研究提出運(yùn)用財(cái)稅政策對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施調(diào)控和綜合平衡本市財(cái)力的建議；擬訂并執(zhí)行市與區(qū)縣、國(guó)家與企業(yè)的分配政策；完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。
2、管理外國(guó)政府和國(guó)際金融組織對(duì)本市的貸款業(yè)務(wù)；對(duì)本市金融機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管；貫徹執(zhí)行政府國(guó)內(nèi)債務(wù)管理的制度和政策；制定政府性債務(wù)管理辦法，擬訂政府防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。
3、承擔(dān)本市各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任，編制年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行;受市政府委托，向市人民代表大會(huì)報(bào)告預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人大常委會(huì)報(bào)告決算；組織制定經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額,負(fù)責(zé)審批部門(mén)和單位的年度預(yù)決算；完善轉(zhuǎn)移支付制度。
4、負(fù)責(zé)本市政府非稅收入管理；負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理有關(guān)辦法，負(fù)責(zé)彩票資金管理和彩票市場(chǎng)監(jiān)管的有關(guān)工作。
5、組織制定本市國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督本市國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)工作。
6、擬訂本市政府采購(gòu)政策并監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)黨政機(jī)關(guān)、財(cái)政撥款事業(yè)單位汽車(chē)定編工作。
7、負(fù)責(zé)組織起草本市有關(guān)稅收地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案及實(shí)施辦法和稅收政策調(diào)整方案；提出關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收政策的建議；參與制定關(guān)稅政策的相關(guān)研究工作。
8、負(fù)責(zé)制定本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度和辦法，按照規(guī)定管理行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策；負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯的管理。
9、依法負(fù)責(zé)本市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算相關(guān)工作，收取市本級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益，制定并組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定負(fù)責(zé)資產(chǎn)評(píng)估的有關(guān)管理工作。
10、負(fù)責(zé)承辦和監(jiān)督本市財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理工作；承擔(dān)財(cái)政投資評(píng)審管理工作。
11、會(huì)同有關(guān)部門(mén)管理本市財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，貫徹執(zhí)行社會(huì)保障資金的財(cái)務(wù)管理制度，編制本市社會(huì)保障預(yù)決算草案，組織實(shí)施對(duì)社會(huì)保障資金使用的財(cái)政監(jiān)督。
12、負(fù)責(zé)管理本市會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)；指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。
13、研究建立本市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度和評(píng)價(jià)體系；監(jiān)督檢查財(cái)稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況；反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題；研究提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策性建議。
14、承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門(mén)決算單位構(gòu)成
我局2016年度納入部門(mén)決算編報(bào)范圍的單位包括局本級(jí)及1個(gè)獨(dú)立核算單位事業(yè)單位即北京市財(cái)政局預(yù)算評(píng)審中心。
二、2016年收入支出決算總體情況說(shuō)明
2016年度收入總計(jì)30,768.25萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2,726.49萬(wàn)元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入30,714.83萬(wàn)元，占收入合計(jì)的99.8%；其他收入53.42萬(wàn)元，占收入合計(jì)的0.2%。
2016年度本年支出合計(jì)28,996.21萬(wàn)元，其中：基本支出16,314.51萬(wàn)元，占支出合計(jì)的56.26%；項(xiàng)目支出12,681.70萬(wàn)元，占支出合計(jì)的43.74%;
2016年結(jié)余分配0.74萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4,497.79萬(wàn)元。
三、2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出28,935.14萬(wàn)元，主要用于以下方面(按大類(lèi))：一般公共服務(wù)支出27,487.55萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出95%；教育支出215.35萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出292.63萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出1.05%；醫(yī)療衛(wèi)生支出939.60萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出3.25%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1、“一般公共服務(wù)支出”(類(lèi))2016年度決算27,487.54萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算減少279.1萬(wàn)元，下降1%。其中：
“財(cái)政事務(wù)”2016年度決算27,487.54萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算27,766.65萬(wàn)元，減少279.1萬(wàn)元，下降1%，主要原因：按照厲行節(jié)約原則壓縮支出。
2、“教育支出”(類(lèi))2016年度決算215.36萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算254.2萬(wàn)元減少38.84萬(wàn)元，下降15.28%。其中：
“培訓(xùn)支出”(款)2016年度決算215.36萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算254.2萬(wàn)元減少38.84萬(wàn)元，下降15.28%。主要原因：厲行節(jié)約，壓縮培訓(xùn)成本。
3、“社會(huì)保障和就業(yè)支出”(類(lèi))2016年度決算292.63萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算203.68萬(wàn)元增加88.95萬(wàn)元，增加43.67%。其中：
“歸口管理的行政單位離退休”(款)2016年度決算244.09萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算190.49萬(wàn)元增加53.6萬(wàn)元，增加28.14%。主要原因：受機(jī)關(guān)事業(yè)單位保險(xiǎn)改革政策影響，增加相應(yīng)支出。
“事業(yè)單位離退休”(款)2016年度決算48.54萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算13.19萬(wàn)元增加35.35萬(wàn)元，增加268%。主要原因：受機(jī)關(guān)事業(yè)單位保險(xiǎn)改革政策影響，增加相應(yīng)支出。
4、“醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出”(類(lèi))2016年度決算939.59萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算1,122.42萬(wàn)元減少182.83萬(wàn)元，下降16.29%。其中：
“醫(yī)療保障”(款)2016年度決算939.59萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算1,122.42萬(wàn)元減少182.83萬(wàn)元，下降16.29%。主要原因：人員變動(dòng)，支出減少。
四、2016年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
本部門(mén)2016年度無(wú)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出。
五、2016年度財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)決算情況說(shuō)明
2016年本部門(mén)使用財(cái)政撥款安排基本支出16,305.21萬(wàn)元，其中：(1)工資福利支出10,778.13萬(wàn)元(包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利等支出)；(2)商品和服務(wù)支出3,211.21萬(wàn)元(包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專(zhuān)用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出)；(3)對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出2,274.54萬(wàn)元(包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出)。(4)其他資本性支出41.33萬(wàn)元(包括辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置等。)
第三部分 2016年度其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況說(shuō)明
“三公”經(jīng)費(fèi)是指本部門(mén)通過(guò)財(cái)政撥款資金安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，包括所屬1個(gè)行政單位、1個(gè)財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)指單位工作人員公務(wù)出國(guó)(境)的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)170.04萬(wàn)元，比2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算348.9萬(wàn)元減少178.86萬(wàn)元。其中：
1、因公出國(guó)(境)費(fèi)用。2016年決算數(shù)80.12萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算數(shù)211萬(wàn)元減少130.88萬(wàn)元。主要原因：因公出國(guó)(境)人次減少；2016年因公出國(guó)(境)費(fèi)用主要用于財(cái)政相關(guān)培訓(xùn)等方面，2016年參團(tuán)21個(gè)，因公出國(guó)(境)23人次，人均因公出國(guó)(境)費(fèi)用3.48萬(wàn)元。
2、公務(wù)接待費(fèi)。2016年決算數(shù)2.01萬(wàn)元，其中：國(guó)內(nèi)接待費(fèi)2.01萬(wàn)元，國(guó)(境)外接待費(fèi)0萬(wàn)元。2016年決算數(shù)比年初預(yù)算數(shù)14萬(wàn)元減少11.99萬(wàn)元。主要原因：公務(wù)接待人次減少。2016年公務(wù)接待費(fèi)主要用于國(guó)內(nèi)接待。其中：國(guó)內(nèi)公務(wù)接待16批次，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待212人次。
3、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2016年決算數(shù)87.9萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算數(shù)123.9萬(wàn)元減少36萬(wàn)元。其中，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)2016年決算數(shù)為0萬(wàn)元。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2016年決算數(shù)87.9萬(wàn)元，比2016年年初預(yù)算數(shù)123.9萬(wàn)元減少36萬(wàn)元，主要原因：受公車(chē)改革政策影響，減少支出。2016年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車(chē)加油4.46萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)維修50.35萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)保險(xiǎn)14.27萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)其他支出18.82萬(wàn)元。2016年實(shí)有公務(wù)用車(chē)65輛，其中財(cái)政供養(yǎng)車(chē)輛34輛，封存31輛。車(chē)均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.37萬(wàn)元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2016年本部門(mén)行政單位(含所屬事業(yè)單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)，使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)3,261.09萬(wàn)元，比上年減少103.17萬(wàn)元，減少原因：按照厲行節(jié)約原則壓縮支出，受公車(chē)改革政策影響減少支出。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
三、政府采購(gòu)支出情況
2016年北京市財(cái)政局政府采購(gòu)支出3,616.69萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出301.11萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出3,315.58萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額838.74萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的23.19%，其中：授予小微企業(yè)合同金額123.54萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的3.42%。
四、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額97,752.73萬(wàn)元，其中：汽車(chē)65輛(含封存31輛)，1,522.99萬(wàn)元；單價(jià)100萬(wàn)元以上的專(zhuān)用設(shè)備2臺(tái)，290.85萬(wàn)元。
五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本部門(mén)2016年度無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支。
第四部分 2016年度部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)情況
一、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況
2017年，北京市財(cái)政局對(duì)2016年度部門(mén)項(xiàng)目支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目16個(gè)，占部門(mén)項(xiàng)目總數(shù)的35%，涉及金額8,639.61萬(wàn)元?？傮w看，16個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置較為明確，各項(xiàng)任務(wù)產(chǎn)出完成情況較好，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施順利實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，發(fā)揮了較為顯著的社會(huì)效益及可持續(xù)影響，促進(jìn)了績(jī)效管理、財(cái)政收支、財(cái)稅政策、財(cái)政監(jiān)督、國(guó)有資產(chǎn)管理等工作水平的不斷提高。經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)，16個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)得分均在90分以上，平均得分為91.96分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。
二、預(yù)算績(jī)效管理服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
(一)評(píng)價(jià)對(duì)象概況
預(yù)算績(jī)效管理服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目為北京市財(cái)政局實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的16個(gè)項(xiàng)目之一。該項(xiàng)目依據(jù)《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)本市預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(京政辦發(fā)[2011]53號(hào))、《北京市預(yù)算績(jī)效管理辦法(試行)》(京財(cái)預(yù)[2011]2412號(hào))等設(shè)立，由北京市財(cái)政局組織，通過(guò)引入中介機(jī)構(gòu)參與的形式，在市級(jí)預(yù)算單位中開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政再評(píng)價(jià)和事前績(jī)效評(píng)估工作，旨在推動(dòng)財(cái)政部門(mén)及預(yù)算單位增強(qiáng)績(jī)效理念，提高資金使用效益，提升預(yù)算管理水平。
2016年該項(xiàng)目預(yù)算資金1,000萬(wàn)元，全部來(lái)源于財(cái)政撥款，資金到位率100%。截至2016年12月底，本項(xiàng)目實(shí)際支出1,000萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，共完成績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目59個(gè)、再評(píng)價(jià)項(xiàng)目16個(gè)、事前評(píng)估項(xiàng)目70個(gè)。北京市財(cái)政局通過(guò)組織績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)項(xiàng)目后續(xù)實(shí)施更為規(guī)范、完善，進(jìn)一步強(qiáng)化了預(yù)算部門(mén)資金支出責(zé)任意識(shí)；通過(guò)組織再評(píng)價(jià)工作，對(duì)預(yù)算單位開(kāi)展自評(píng)工作起到了有效的監(jiān)督、引導(dǎo)作用，促進(jìn)了績(jī)效評(píng)價(jià)工作在預(yù)算單位更為深入、規(guī)范、有效開(kāi)展；通過(guò)組織事前績(jī)效評(píng)估，有效核減了部門(mén)預(yù)算資金，減少了財(cái)政資金浪費(fèi)，提高了財(cái)政資金使用效率。
(二)評(píng)價(jià)結(jié)論
該項(xiàng)目完成后，北京市財(cái)政局組織專(zhuān)家預(yù)備會(huì)、專(zhuān)家評(píng)價(jià)會(huì)，嚴(yán)格按照有關(guān)程序?qū)ζ溥M(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)論是：該項(xiàng)目決策依據(jù)充分，績(jī)效目標(biāo)較為明確；項(xiàng)目管理規(guī)范，選用中介及付費(fèi)有單位內(nèi)部控制制度把關(guān)；項(xiàng)目如期完成，達(dá)到了有效核減項(xiàng)目預(yù)算資金、減少資金浪費(fèi)、促進(jìn)預(yù)算單位績(jī)效管理水平提高等預(yù)期目標(biāo)，受到市人大及財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)的表?yè)P(yáng)。該項(xiàng)目綜合得分94.09分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀，具體評(píng)分情況見(jiàn)表1。
表1：項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論
(三)存在問(wèn)題
1、績(jī)效指標(biāo)設(shè)定尚有完善空間?？?jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)，尤為重要。作為績(jī)效目標(biāo)的重要部分，該項(xiàng)目設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)較為明確，但由于預(yù)算績(jī)效管理工作在逐漸深入、逐漸拓展，對(duì)于項(xiàng)目的效益指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)等，應(yīng)進(jìn)一步修訂完善。
2、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用有待進(jìn)一步提升。目前績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的方式主要有：要求預(yù)算部門(mén)整改；被評(píng)價(jià)項(xiàng)目若評(píng)價(jià)結(jié)果為“一般”以下，市財(cái)政局扣減該項(xiàng)目下年度一定比例預(yù)算控制數(shù)。在實(shí)際執(zhí)行中，前者對(duì)預(yù)算部門(mén)的約束性有限，后者直接影響部門(mén)利益和項(xiàng)目執(zhí)行，這些問(wèn)題需進(jìn)一步研究。
(四)建議
1、進(jìn)一步完善績(jī)效指標(biāo)設(shè)置。建議加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)研究，按照項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，進(jìn)一步完善項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，如“社會(huì)效益指標(biāo)增加再評(píng)價(jià)對(duì)自評(píng)工作的監(jiān)督引導(dǎo)作用”等，使項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)更加科學(xué)、合理。
2、繼續(xù)探索如何更好發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作用。建議在逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制的過(guò)程中，進(jìn)一步加強(qiáng)“評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”方面的探索，這項(xiàng)工作涉及部門(mén)利益，情況復(fù)雜、難度較大，需要在實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)加以完善。
3、對(duì)預(yù)算績(jī)效管理發(fā)展進(jìn)行前瞻性研究。近年來(lái)北京市預(yù)算績(jī)效管理發(fā)展很快，2016年市級(jí)預(yù)算部門(mén)已全部納入預(yù)算績(jī)效管理，市財(cái)政局組織開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政再評(píng)價(jià)和事前績(jī)效評(píng)估等工作量日益加大，需要根據(jù)形勢(shì)發(fā)展創(chuàng)新工作思路，提質(zhì)增效，突出導(dǎo)向、示范作用。