第一部分 2016年度部門決算報(bào)表
決算報(bào)表詳見附件。
第二部分 2016年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門職責(zé)
1.貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于地方稅收工作方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草國(guó)家法律法規(guī)授權(quán)的本市地方稅收方面的地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案；會(huì)同市財(cái)政部門制定貫徹落實(shí)國(guó)家稅收政策和措施的實(shí)施辦法，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)對(duì)稅收法律法規(guī)在本市執(zhí)行中的征管和一般性問題進(jìn)行解釋。
2.根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局和市政府確定的預(yù)算收入計(jì)劃指標(biāo)，負(fù)責(zé)編報(bào)本市地方稅收收入中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，組織實(shí)施并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；開展稅源調(diào)查，加強(qiáng)地方稅收收入的分析預(yù)測(cè)，定期向市政府報(bào)告地方稅收收入分析情況。
3.負(fù)責(zé)本市涉及稅收的重大經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)查研究工作，提出運(yùn)用稅收手段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的政策建議。
4.承擔(dān)組織實(shí)施本市企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、資源稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、外商投資企業(yè)土地使用費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、無線電頻率占用費(fèi)及地方稅收的滯補(bǔ)罰收入等征收管理責(zé)任(不包括已明確由北京市國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收的地方稅部分)。
5.負(fù)責(zé)規(guī)劃和組織實(shí)施本市地方稅收納稅服務(wù)體系建設(shè)，貫徹執(zhí)行國(guó)家納稅服務(wù)管理制度和納稅人權(quán)益保障制度，制定本市貫徹落實(shí)辦法并組織實(shí)施，規(guī)范納稅服務(wù)行為，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，履行提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效納稅服務(wù)的義務(wù)，組織實(shí)施稅收宣傳、稅收政策法規(guī)咨詢和輔導(dǎo)等納稅服務(wù)工作。
6.監(jiān)督檢查本市各納稅人依法履行納稅義務(wù)的情況，并對(duì)各種涉稅違法、違規(guī)行為依法進(jìn)行行政處罰。
7.負(fù)責(zé)本市地方稅收管理信息化建設(shè)工作，組織制定稅收信息化建設(shè)規(guī)劃、管理制度及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)與相關(guān)部門信息共享和稅收管理工作現(xiàn)代化，保障稅收信息安全；負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作。
8.承辦市政府和國(guó)家稅務(wù)總局交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門決算單位構(gòu)成
納入2016年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共9個(gè)，分別為：北京市地方稅務(wù)局市局本級(jí)、北京市地方稅務(wù)局第一直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)分局、北京市地方稅務(wù)局第二直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局第一稽查局、北京市地方稅務(wù)局第二稽查局、北京市地方稅務(wù)局第三稽查局、北京市地方稅務(wù)局第四稽查局、北京市地方稅務(wù)局干部培訓(xùn)中心。
二、2016年收入支出決算總體情況說明
2016年度收入總計(jì)79560.28萬元，其中：本年收入76940.91萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2619.36萬元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入76365.27萬元，占收入合計(jì)的99.25%；經(jīng)營(yíng)收入2.48萬元，占收入合計(jì)的0.01%；其他收入573.16萬元，占收入合計(jì)的0.74%。
2016年度本年支出合計(jì)64015.85萬元，其中：基本支出26962.76萬元，占支出合計(jì)的42.12%；項(xiàng)目支出37050.61萬元，占支出合計(jì)的57.88%；經(jīng)營(yíng)支出2.48萬元，占支出合計(jì)的0.01%；
2016年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余15544.43萬元。
三、2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出63392.69萬元，主要用于以下方面(按大類)：一般公共服務(wù)支出63127.92萬元，占本年財(cái)政撥款支出99.58%；教育支出173.12萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.27%；社會(huì)保障和就業(yè)支出91.68萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.15%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務(wù)支出”2016年度決算63127.92萬元，比2016年年初預(yù)算減少10814.65萬元，下降14.62%。其中：
“行政運(yùn)行”2016年度決算26185.86元，比2016年年初預(yù)算減少1178.01萬元，下降4.30%。主要原因是年初預(yù)算中的職業(yè)年金當(dāng)年未實(shí)際支出；“稅務(wù)登記證及發(fā)票管理”2016年度決算1016.79萬元，比2016年年初預(yù)算減少5133.21萬元，下降83.47%。主要原因是“營(yíng)改增”改革，地稅票證年中停止印制，造成票證印制經(jīng)費(fèi)支出大幅減少；“信息化建設(shè)”2016年度決算7608.79萬元，比2016年年初預(yù)算減少3391.21萬元，下降30.83%。主要原因是按合同執(zhí)行進(jìn)度，當(dāng)年未全額支出；“其他稅收事務(wù)支出”2016年度決算5010.55萬元，比2016年年初預(yù)算減少877.36萬元，下降14.90%。主要原因是有效節(jié)支，日常征管等經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
2.“教育支出”2016年度決算173.12萬元，比2016年年初預(yù)算減少31.88萬元，下降15.55%。其中：
“進(jìn)修及培訓(xùn)”2016年度決算173.12萬元，比2016年年初預(yù)算減少31.88萬元，下降15.55%。主要原因：一是嚴(yán)格控制預(yù)算支出，做到少花錢、多辦事；二是本年安排實(shí)施的進(jìn)修和培訓(xùn)計(jì)劃使用了上年培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金。
3.“社會(huì)保障和就業(yè)支出”2016年度決算91.68萬元，比2016年年初預(yù)算減少14.01萬元，下降13.26%。其中：
“行政事業(yè)單位離退休”2016年度決算91.68萬元，比2016年年初預(yù)算減少14.01萬元，下降13.26%。主要原因：退休人員減少。
四、2016年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本年度無此項(xiàng)支出。
五、2016年度財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算情況說明
2016年本部門使用財(cái)政撥款安排基本支出26342.08萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；(3)對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出；(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2016年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況說明
“三公”經(jīng)費(fèi)是指本部門通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，包括所屬8個(gè)行政單位、1個(gè)全額撥款事業(yè)單位。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)304.24萬元，比2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算634.01萬元，減少329.77萬元。其中：
1.因公出國(guó)(境)費(fèi)用。2016年決算數(shù)110.28萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)275.00萬元減少164.72萬元。主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行節(jié)約壓縮支出，控制組團(tuán)出國(guó)數(shù)量及規(guī)模。2016年因公出國(guó)(境)費(fèi)用主要用于赴外進(jìn)行環(huán)境保護(hù)稅稅收體系設(shè)計(jì)、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和大城市管理等方面培訓(xùn)的團(tuán)組支出。2016年組織因公出國(guó)(境)團(tuán)組21個(gè)、35人次，人均因公出國(guó)(境)費(fèi)用3.15萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2016年決算數(shù)7.91萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)30.41萬元減少22.50萬元。主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行節(jié)約壓縮支出。2016年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待外省市及外單位來我局進(jìn)行稅收征管相關(guān)考察和調(diào)研活動(dòng)。公務(wù)接待101批次，公務(wù)接待986人次。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2016年決算數(shù)186.05萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)328.60萬元減少142.55萬元。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2016年決算數(shù)和年初預(yù)算數(shù)為0。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2016年決算數(shù)186.05萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)328.60萬元減少142.55萬元，主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)車輛管理、厲行節(jié)約。2016年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油68.88萬元，公務(wù)用車維修39.82萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)36.89萬元，公務(wù)用車其他支出40.45萬元。2016年公務(wù)用車保有量189輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.98萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2016年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)5020.17萬元，比上年增加489.87萬元，增加原因：差旅費(fèi)、取暖費(fèi)等經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整以及物價(jià)上漲因素等造成機(jī)關(guān)行政運(yùn)行增加。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
三、政府采購支出情況
2016年北京市地方稅務(wù)局政府采購支出總額12864.51萬元，其中：政府采購貨物支出808.82萬元，政府采購服務(wù)支出12055.70萬元。授予中小企業(yè)合同金額7780.14萬元，占政府采購支出總額的60.48%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1620.07萬元，占政府采購支出總額的12.59%。
四、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額76383.85萬元，其中：汽車189輛，3834.37萬元；無單價(jià)100萬元以上的專用設(shè)備。
五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收支情況
本年度無此項(xiàng)支出。
第四部分 2016年度部門績(jī)效評(píng)價(jià)情況
2017年，北京市地方稅務(wù)局對(duì)2016年度部門項(xiàng)目支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目15個(gè)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的30%，涉及金額29438.76萬元。15個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的平均分為91.63分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。其中13個(gè)項(xiàng)目得分在90分以上，優(yōu)秀率為86.67%，2個(gè)項(xiàng)目得分在85-90分之間，良好率為13.33%。15個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支出共計(jì)28423.94萬元，預(yù)算執(zhí)行率為96.55%，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況較好。從評(píng)價(jià)情況看：績(jī)效目標(biāo)設(shè)置結(jié)果較細(xì)化、量化，績(jī)效目標(biāo)完成情況較好；項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全，職責(zé)分工明確，業(yè)務(wù)過程管理相對(duì)規(guī)范；財(cái)務(wù)管理制度及措施較健全，相應(yīng)的審批程序履行到位，資金使用規(guī)范；項(xiàng)目基本完成既定目標(biāo)，發(fā)揮了社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)影響效益，促進(jìn)了納稅服務(wù)、稅收宣傳、稅收征繳等工作水平的不斷提高。