第一部分 2016年度部門決算報(bào)表
決算報(bào)表詳見附件。
第二部分 2016年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門職責(zé)
北京市國資委是市政府授權(quán)代表國家履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的市政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。內(nèi)設(shè)24個(gè)處室，分別為辦公室、政策法規(guī)處、規(guī)劃發(fā)展處、企業(yè)改革處、企業(yè)改組處、業(yè)績考核處、統(tǒng)計(jì)評價(jià)處、產(chǎn)權(quán)管理處、國有資本經(jīng)營預(yù)算處、綜合處、審計(jì)工作處、董事會(huì)工作處、監(jiān)事會(huì)工作處、信息化工作處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理一處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理二處、黨群工作處、宣傳工作處、信訪工作處、研究室、人事處、機(jī)關(guān)黨委、離退休干部處、紀(jì)委。部門職責(zé)主要有：
1.貫徹落實(shí)國家關(guān)于國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本市地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案，制定有關(guān)制度、規(guī)定。
2.根據(jù)市政府授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)履行出資人職責(zé)，監(jiān)管市政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)和市政府授權(quán)的實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國有資產(chǎn)，加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理，依法對區(qū)縣國有資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
3.承擔(dān)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，建立和完善國有資產(chǎn)保值增值考核體系，通過統(tǒng)計(jì)、稽核對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管，負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)工資分配管理工作，制定所監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策并組織實(shí)施。
4.指導(dǎo)推進(jìn)國有及國有控股企業(yè)改革和重組，推進(jìn)國有及國有控股企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。
5.通過法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行獎(jiǎng)懲，建立符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機(jī)制，完善經(jīng)營者激勵(lì)和約束制度。
6.按照有關(guān)規(guī)定，代表市政府向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。
7.負(fù)責(zé)組織所監(jiān)管企業(yè)上交國有資本收益，參與制定國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)管理制度和辦法，按照有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案編制和執(zhí)行等工作。
8.指導(dǎo)、督促所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，配合有關(guān)部門協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位做好安全工作，從出資人的角度承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。
9.負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位人才工作的宏觀管理和人才隊(duì)伍建設(shè)，指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位經(jīng)營管理人員的教育培訓(xùn)工作。
10.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門決算單位構(gòu)成
2016年度，納入本部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共1個(gè)，無下級單位。
二、2016年收入支出決算總體情況說明
2016年度收入總計(jì)20013.90萬元，其中：本年收入19624.88萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余389.03萬元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入19264.35萬元，占收入合計(jì)的98.16%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占收入合計(jì)的0%；事業(yè)收入0萬元，占收入合計(jì)的0%；經(jīng)營收入0萬元，占收入合計(jì)的0%；附屬單位上繳收入0萬元，占收入合計(jì)的0%；其他收入360.52萬元，占收入合計(jì)的1.84%。
2016年度本年支出合計(jì)18588.87萬元，其中：基本支出6934.03萬元，占支出合計(jì)的37.30%；項(xiàng)目支出11654.84萬元，占支出合計(jì)的62.70%；上繳上級支出0萬元，占支出合計(jì)的0%；經(jīng)營支出0萬元，占支出合計(jì)的0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占支出合計(jì)的0%。
2016年結(jié)余分配0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1425.03萬元。
三、2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出18199.85萬元，主要用于以下方面(按大類)：一般公共服務(wù)支出178.10萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.98%；教育支出361.89萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.99%；社會(huì)保障和就業(yè)支出8.53萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.05%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出458.25萬元，占本年財(cái)政撥款支出2.52%；資源勘探信息等支出17193.08萬元，占本年財(cái)政撥款支出94.47%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
(1)“一般公共服務(wù)支出”(類)2016年度決算178.10萬元，比2016年年初預(yù)算增加178.10萬元，增長100%。其中：“其他共產(chǎn)黨事務(wù)支出”(款)2016年度決算178.10萬元，比2016年年初預(yù)算增加178.10萬元，增長100%。主要原因：新增委派第一書記補(bǔ)助款。
(2)“教育支出”(類)2016年度決算361.89萬元，比2016年年初預(yù)算減少67.99萬元，下降15.82%。其中：“進(jìn)修及培訓(xùn)”(款)2016年度決算361.89萬元，比2016年年初預(yù)算減少67.99萬元，下降15.82%。主要原因：控制壓縮培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)支出。
(3)“社會(huì)保障和就業(yè)支出”(類)2016年度決算8.53萬元，比2016年年初預(yù)算增加5.35萬元，增長168.15%。其中：“行政事業(yè)單位離退休”(款)2016年度決算8.53萬元，比2016年年初預(yù)算增加5.35萬元，增長168.15%。主要原因：落實(shí)離退休人員的工資調(diào)整。
(4)“醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出”(類)2016年度決算458.25萬元，比2016年年初預(yù)算減少0.33萬元，下降0.07%。其中：“醫(yī)療保障”(款)2016年度決算458.25萬元，比2016年年初預(yù)算減少0.33萬元，下降0.07%。主要原因：人員變動(dòng)影響醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際支出。
(5)“資源勘探信息等支出”(類)2016年度決算17193.09萬元，比2016年年初預(yù)算減少215.83萬元，下降1.24%。其中：“國有資產(chǎn)監(jiān)管”(款)2016年度決算17193.08萬元，比2016年年初預(yù)算減少215.83萬元，下降1.24%。主要原因：在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)工作需要調(diào)整了部分經(jīng)費(fèi)。
四、2016年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本年度無此項(xiàng)支出。
五、2016年度財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算情況說明
2016年本部門使用財(cái)政撥款安排基本支出6575.52萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；(3)對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2016年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況說明
“三公”經(jīng)費(fèi)是指本部門通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，包括所屬1個(gè)行政單位。其中，因公出國(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)268.67萬元，比2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算281.39萬元減少12.72萬元。其中：
1.因公出國(境)費(fèi)用。2016年決算數(shù)158.40萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)160.20萬元減少1.80萬元。主要原因：嚴(yán)格控制出國經(jīng)費(fèi)的支出。2016年因公出國(境)費(fèi)用主要用于對境外國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查、進(jìn)行企業(yè)公司治理、集團(tuán)管控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)專題培訓(xùn)等方面，(主要會(huì)議、培訓(xùn)事項(xiàng)：16年5月市委組織部在瑞典舉辦綠色發(fā)展專題培訓(xùn)班；16年9月市委組織部在美國舉辦創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專題境外培訓(xùn)班；16年9月市委組織部在英國舉辦城市風(fēng)險(xiǎn)管理與大城市治理專題班；16年11月隨市金融工作局赴美國參加首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展培訓(xùn))2016年組織因公出國(境)團(tuán)組15個(gè)、36人次，人均因公出國(境)費(fèi)用4.40萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2016年決算數(shù)5.17萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)5.19萬元減少0.02萬元。主要原因：按照中央?yún)栃泄?jié)約的原則，減少公務(wù)接待支出。2016年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待外埠進(jìn)京調(diào)研等方面。公務(wù)接待57批次，公務(wù)接待628人次。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2016年決算數(shù)105.10萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)116.00萬元減少10.90萬元。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2016年決算數(shù)0萬元，與2016年年初預(yù)算數(shù)0萬元一致。2016年無購置(更新)車輛，車均購置費(fèi)0萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2016年決算數(shù)105.10萬元，比2016年年初預(yù)算數(shù)116.00萬元減少10.90萬元，主要原因：公車改革車輛減少。2016年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油42.10萬元，公務(wù)用車維修22.46萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)19.07萬元，公務(wù)用車其他支出21.48萬元。2016年公務(wù)用車保有量45輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.33萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2016年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)665.38萬元，比上年增加197.08萬元，增加原因：物價(jià)上漲因素以及差旅費(fèi)和取暖費(fèi)等經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整等。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
三、政府采購支出情況
2016年北京市國資委政府采購支出總額8654.33萬元，其中：政府采購貨物支出45.06萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出8609.27萬元。授予中小企業(yè)合同金額8635.26萬元，占政府采購支出總額的99.78%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1762.21萬元，占政府采購支出總額的20.36%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額1312.44萬元，其中：汽車45輛，1099.27萬元；單價(jià)100萬元以上的專用設(shè)備0臺(套)，0萬元。
五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入總計(jì)370219.03萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出總計(jì)370219.03萬元。
第四部分 2016年度部門績效評價(jià)情況
一、績效評價(jià)工作開展情況
2017年，市國資委對2016年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目、市屬企業(yè)副職及中青年干部培訓(xùn)班項(xiàng)目、企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)項(xiàng)目、市國資委機(jī)關(guān)信息化費(fèi)用項(xiàng)目、國企改革開放日活動(dòng)項(xiàng)目等共計(jì)16個(gè)項(xiàng)目支出實(shí)施績效評價(jià)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的30.19%，涉及金額8898.61萬元。
其中：對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了普通程序評價(jià)，對市屬企業(yè)副職及中青年干部培訓(xùn)班項(xiàng)目、企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)項(xiàng)目、市國資委機(jī)關(guān)信息化費(fèi)用項(xiàng)目、國企改革開放日活動(dòng)項(xiàng)目等15個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了簡易程序評價(jià)。經(jīng)過評價(jià)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目得分91.40分，評價(jià)等級為“優(yōu)秀”；15個(gè)簡易程序評價(jià)項(xiàng)目中，自評得分最高為93.00分、最低分為80.87分，平均分為90.14分。15個(gè)簡易程序評價(jià)項(xiàng)目得分介于100-90分(含)的項(xiàng)目共計(jì)11個(gè)、占比73.33%，得分介于90-75分(含)的項(xiàng)目共計(jì)4個(gè)、占比26.67%。
市國資委16個(gè)項(xiàng)目自評得分結(jié)果較好。從項(xiàng)目資金支出情況看，16個(gè)績效評價(jià)項(xiàng)目中有13個(gè)項(xiàng)目資金執(zhí)行率在90%以上，且其中有9個(gè)項(xiàng)目金額全部支出、資金執(zhí)行率達(dá)100%，項(xiàng)目整體資金執(zhí)行率較好；從項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況看，16個(gè)績效評價(jià)項(xiàng)目基本都按照計(jì)劃要求按時(shí)、按質(zhì)完成，項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況整體較好，且項(xiàng)目的實(shí)施，對推動(dòng)國資國企改革、提高國有企業(yè)管理水平、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等起到了較為積極的作用，項(xiàng)目效益較為顯著。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告
(一)評價(jià)對象概況
1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景
隨著我國經(jīng)濟(jì)、政治體制改革的不斷深入和民主法治建設(shè)的大力推進(jìn)，為強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約、從源頭上預(yù)防和治理腐敗、推動(dòng)建設(shè)高素質(zhì)執(zhí)政骨干隊(duì)伍、推動(dòng)國有企業(yè)科學(xué)發(fā)展和維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，全國各級審計(jì)機(jī)關(guān)對各級次、各類別領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作逐步開展。為規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，黨中央、國務(wù)院出臺《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》，提出“國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對象包括國有和國有控股企業(yè)的法定代表人”，“各級黨委和政府應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議由紀(jì)檢、組織、審計(jì)、監(jiān)察、人力資源社會(huì)保障和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等部門組成”，并將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)擴(kuò)大到省部級干部。北京市委、市政府陸續(xù)出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》(京發(fā)〔2008〕2號)、《北京市實(shí)施〈黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定〉的辦法》，規(guī)定了黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，都要接受經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督；明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的組織協(xié)調(diào)工作機(jī)制；提出了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃管理；強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)和結(jié)果應(yīng)用。
市國資委作為北京市政府直屬的特設(shè)機(jī)構(gòu)、北京市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議的成員單位，為履行出資人職責(zé)，加強(qiáng)對監(jiān)管企業(yè)的監(jiān)督管理，維護(hù)國有權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值目標(biāo)，于2009年，根據(jù)北京市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批復(fù)，增設(shè)審計(jì)工作處，負(fù)責(zé)全面開展企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。2010年，為進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督和評價(jià)，全面落實(shí)推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，市國資委在編制部門預(yù)算中申請?jiān)O(shè)立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目并獲批復(fù)。此后，每年市國資委部門預(yù)算都設(shè)立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作能夠常態(tài)化開展。2016年，市國資委繼續(xù)申請經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)資金，旨在通過持續(xù)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)強(qiáng)化對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的權(quán)力制約、監(jiān)督企業(yè)維護(hù)國有權(quán)益的狀況、分析企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)，從而推動(dòng)國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
2.項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)
該項(xiàng)目由市國資委審計(jì)工作處負(fù)責(zé)牽頭并組織實(shí)施。其中：市國資委作為項(xiàng)目的主管部門，主要承擔(dān)的職責(zé)為：監(jiān)管市政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)和市政府授權(quán)的實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國有資產(chǎn)；通過法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行任免、考核，并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行獎(jiǎng)懲；承擔(dān)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。審計(jì)工作處作為市國資委的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)組織實(shí)施對所監(jiān)管的國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；負(fù)責(zé)聯(lián)系、協(xié)調(diào)有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)對所監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并指導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)工作處作為該項(xiàng)目的業(yè)務(wù)牽頭、具體組織實(shí)施部門，主要負(fù)責(zé)立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算資金申報(bào)、年度審計(jì)計(jì)劃擬定、參審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘、項(xiàng)目實(shí)施、對參審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的管控、成果驗(yàn)收，形成審計(jì)報(bào)告終稿、督促企業(yè)落實(shí)審計(jì)整改等。
3.項(xiàng)目主要內(nèi)容
該項(xiàng)目2016年計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容為：對8家市屬一級企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，延伸審計(jì)二、三級企業(yè)147戶，預(yù)計(jì)審計(jì)資產(chǎn)量3486.50億元。
截至2016年12月31日，項(xiàng)目實(shí)際完成了對電子控股、京城機(jī)電、水務(wù)投資中心、保障房中心、隆達(dá)控股、公聯(lián)公司、軌道交通及工美集團(tuán)共8家市屬一級企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并完成延伸審計(jì)二、三級企業(yè)131戶、9條道路建設(shè)項(xiàng)目、5個(gè)融資項(xiàng)目及14條代建管理地鐵項(xiàng)目，實(shí)際審計(jì)資產(chǎn)量達(dá)4940.57億元。
4.項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行情況
2016年度，該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算批復(fù)總金額為1502.00萬元，全部為當(dāng)年財(cái)政撥款。截至2016年12月底，項(xiàng)目資金全部支出，預(yù)算執(zhí)行率為100%。
(二)評價(jià)結(jié)論
從評價(jià)情況看，該項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置明確、合理；決策依據(jù)充分、立項(xiàng)程序規(guī)范；資金足額、及時(shí)到位；財(cái)務(wù)管理制度較為明確、健全，財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行有效，財(cái)務(wù)資料留存完整；項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)分工明確；項(xiàng)目管理制度健全、完善；項(xiàng)目內(nèi)容按時(shí)、按質(zhì)完成，產(chǎn)出、效果完成情況較好。通過項(xiàng)目實(shí)施，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作與國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部管理結(jié)合愈加密切，成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價(jià)、任免的基礎(chǔ)依據(jù)，逐步成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的終端；另一方面，審計(jì)整改常態(tài)化檢查機(jī)制，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作成為企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理的新起點(diǎn)，效益顯著。
評價(jià)結(jié)果表明，市國資委2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)績效目標(biāo)和指標(biāo)完成情況較好，項(xiàng)目執(zhí)行規(guī)范、效益顯著，實(shí)現(xiàn)了設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)，績效評價(jià)得分91.40分，評價(jià)結(jié)論為優(yōu)秀。
(三)存在問題
評價(jià)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目預(yù)算績效管理過程中主要存在以下三點(diǎn)有待進(jìn)一步提升之處：
一是，績效指標(biāo)設(shè)置完整性、預(yù)算編制科學(xué)合理性有待提升。項(xiàng)目設(shè)置的產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)不夠完整，缺少“延伸企業(yè)戶數(shù)、審計(jì)資產(chǎn)量”等指標(biāo)內(nèi)容及指標(biāo)值；細(xì)項(xiàng)內(nèi)容實(shí)際支出與預(yù)算存在差異，預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性有待進(jìn)一步提升。
二是，項(xiàng)目過程管理精細(xì)化水平有待進(jìn)一步加強(qiáng)。一方面，項(xiàng)目未根據(jù)批復(fù)的預(yù)算，制定項(xiàng)目整體實(shí)施方案，不利于項(xiàng)目實(shí)施的整體把控；另一方面，合同簽署規(guī)范性和執(zhí)行嚴(yán)謹(jǐn)性有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
三是，滿意度調(diào)查樣本較少，調(diào)查結(jié)果可用性有待增強(qiáng)。由于市國資委審計(jì)工作處在審計(jì)工作結(jié)束后，僅對8家企業(yè)開展了滿意度問卷調(diào)查，而未將131戶延伸審計(jì)二、三級企業(yè)、9條道路建設(shè)、5個(gè)融資項(xiàng)目及14條代建管理地鐵項(xiàng)目納入問卷調(diào)查范圍，問卷調(diào)查樣本較少，調(diào)查結(jié)果可用性有待增強(qiáng)。
(四)建議
針對評價(jià)發(fā)現(xiàn)的三點(diǎn)有待進(jìn)一步提升之處，提出以下三點(diǎn)建議：
一是，完整設(shè)置績效指標(biāo)，夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)、提升預(yù)算編制科學(xué)合理性。建議在后續(xù)年度根據(jù)年度工作計(jì)劃，將延伸審計(jì)二、三級企業(yè)戶數(shù)、審計(jì)資產(chǎn)量等重點(diǎn)工作考核內(nèi)容設(shè)置為關(guān)鍵績效指標(biāo)，增強(qiáng)績效指標(biāo)填報(bào)的全面性、完整性；同時(shí)，結(jié)合既往工作經(jīng)驗(yàn)，充分考慮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)年度工作重點(diǎn)，進(jìn)一步細(xì)化測算依據(jù)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，減少預(yù)、決算的偏差。
二是，制定整體實(shí)施方案，規(guī)范簽署合同并嚴(yán)格執(zhí)行，提升項(xiàng)目管理精細(xì)化水平。建議加強(qiáng)項(xiàng)目過程管理，在項(xiàng)目預(yù)算獲批后，根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，制定項(xiàng)目整體實(shí)施方案，明確項(xiàng)目年度工作重點(diǎn)及內(nèi)容、組織實(shí)施方式、工作時(shí)間進(jìn)度安排等內(nèi)容，以有效指導(dǎo)項(xiàng)目的實(shí)施；此外，應(yīng)注重合同簽署的規(guī)范性、完整性，以及合同執(zhí)行的嚴(yán)謹(jǐn)性，避免合同履行過程中產(chǎn)生糾紛。
三是，擴(kuò)大滿意度調(diào)查范圍，增強(qiáng)調(diào)查結(jié)果可用性。建議在后續(xù)年度開展?jié)M意度問卷調(diào)查時(shí)，除對一級企業(yè)進(jìn)行滿意度問卷調(diào)查外，將延伸二級、三級企業(yè)一并納入問卷調(diào)查范圍，針對審計(jì)工作、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量、審計(jì)效果等方面，全面、細(xì)致的征集企業(yè)意見和建議，并對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行整理、分析和運(yùn)用，以持續(xù)提升工作質(zhì)量，達(dá)到切實(shí)發(fā)揮對國有資產(chǎn)的監(jiān)督作用，幫助企業(yè)提升管理水平、堵塞管理漏洞的目的，進(jìn)而提升企業(yè)競爭力。