2017年度部門決算
目錄
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
九、財(cái)政撥款"三公"經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、政府采購情況表
第二部分 2017年度部門決算說明
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 2017年度部門績效評價情況
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
報(bào)表詳見附件
第二部分 2017年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一) 部門職責(zé)
北京市財(cái)政局是負(fù)責(zé)本市財(cái)政收支、財(cái)稅政策、財(cái)政監(jiān)督、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的市政府組成部門。主要職責(zé)為：
1、貫徹落實(shí)國家關(guān)于財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)管理方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本市相關(guān)地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案并組織實(shí)施；編制并組織實(shí)施中長期財(cái)政計(jì)劃；參與制定重大經(jīng)濟(jì)決策和政策，研究提出運(yùn)用財(cái)稅政策對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施調(diào)控和綜合平衡本市財(cái)力的建議；擬訂并執(zhí)行市與區(qū)縣、國家與企業(yè)的分配政策；完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。
2、管理外國政府和國際金融組織對本市的貸款業(yè)務(wù)；對本市金融機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管；貫徹執(zhí)行政府國內(nèi)債務(wù)管理的制度和政策；制定政府性債務(wù)管理辦法，擬訂政府防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。
3、承擔(dān)本市各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任，編制年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受市政府委托，向市人民代表大會報(bào)告預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人大常委會報(bào)告決算；組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額,負(fù)責(zé)審批部門和單位的年度預(yù)決算；完善轉(zhuǎn)移支付制度。
4、負(fù)責(zé)本市政府非稅收入管理；負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理有關(guān)辦法，負(fù)責(zé)彩票資金管理和彩票市場監(jiān)管的有關(guān)工作。
5、組織制定本市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督本市國庫業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)工作。
6、擬訂本市政府采購政策并監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)黨政機(jī)關(guān)、財(cái)政撥款事業(yè)單位汽車定編工作。
7、負(fù)責(zé)組織起草本市有關(guān)稅收地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案及實(shí)施辦法和稅收政策調(diào)整方案；提出關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收政策的建議；參與制定關(guān)稅政策的相關(guān)研究工作。
8、負(fù)責(zé)制定本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度和辦法，按照規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策；負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯的管理。
9、依法負(fù)責(zé)本市國有資本經(jīng)營預(yù)算相關(guān)工作，收取市本級企業(yè)國有資本收益，制定并組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估的有關(guān)管理工作。
10、負(fù)責(zé)承辦和監(jiān)督本市財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲備資金財(cái)政管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作；承擔(dān)財(cái)政投資評審管理工作。
11、會同有關(guān)部門管理本市財(cái)政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，貫徹執(zhí)行社會保障資金的財(cái)務(wù)管理制度，編制本市社會保障預(yù)決算草案，組織實(shí)施對社會保障資金使用的財(cái)政監(jiān)督。
12、負(fù)責(zé)管理本市會計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會計(jì)行為，執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)制度；指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)；指導(dǎo)和管理社會審計(jì)。
13、研究建立本市財(cái)政支出績效評價制度和評價體系；監(jiān)督檢查財(cái)稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況；反映財(cái)政收支管理中的重大問題；研究提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策性建議。
14、 承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門決算單位構(gòu)成
我局2017年度納入部門決算編報(bào)范圍的單位包括局本級及1個獨(dú)立核算事業(yè)單位即北京市財(cái)政局預(yù)算評審中心。
二、2017年收入支出決算總體情況說明
2017年度收入總計(jì)38,831.94萬元，其中：本年收入35,175.61萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額99.14萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3557.19萬元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入35,173.97萬元，占收入合計(jì)的99.99%；其他收入1.64萬元，占收入合計(jì)的0.01%。
2017年度本年支出合計(jì)34,138.18萬元，其中：基本支出21,340.56萬元，占支出合計(jì)的62.51%；項(xiàng)目支出12,797.62萬元，占支出合計(jì)的37.49%;
2017年結(jié)余分配0.43萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4,693.33萬元。
三、2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出34,031.12萬元，主要用于以下方面(按大類)：一般公共服務(wù)支出29,693.97萬元，占本年財(cái)政撥款支出87.26%；教育支出167.17萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.49%；社會保障和就業(yè)支出2,577.81萬元，占本年財(cái)政撥款支出7.56%；醫(yī)療衛(wèi)生支出1,057.51萬元，占本年財(cái)政撥款支出3.12%；其他支出534.66萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.57%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1、"一般公共服務(wù)支出"(類)2017年度決算29,693.97萬元，比2017年年初預(yù)算29,255.05萬元增加438.92萬元，增長1.5%。其中：
"財(cái)政事務(wù)"(款)2017年度決算29,693.97萬元，比2017年年初預(yù)算29,255.05萬元，增加438.92萬元，增長1.5%，基本持平。
2、"教育支出"(類)2017年度決算167.17萬元，比2017年年初預(yù)算365萬元減少197.83萬元，下降54.2%。其中：
"進(jìn)修及培訓(xùn)"(款)2017年度決算167.17萬元，比2017年年初預(yù)算365萬元減少197.83萬元，下降54.2%。主要原因：厲行節(jié)約，科學(xué)管理，壓縮培訓(xùn)成本。
3、"社會保障和就業(yè)支出"(類)2017年度決算2,577.81萬元，比2017年年初預(yù)算3,052.66萬元減少474.85萬元，下降15.56%。其中：
"行政事業(yè)單位離退休"(款)2017年度決算2,577.81萬元，比2017年年初預(yù)算3,052.66萬元減少474.85萬元，下降15.56%。主要原因：2016年養(yǎng)老保險(xiǎn)改革政策完善和養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整，減少相應(yīng)支出。
4、"醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出"(類)2017年度決算1,057.51萬元，比2017年年初預(yù)算1,325.81萬元減少268.3萬元，下降20.24%。其中：
"行政事業(yè)單位醫(yī)療"(款)2017年度決算1,057.51萬元，比2017年年初預(yù)算1,325.81萬元減少268.3萬元，下降20.24%。主要原因：人員變動，醫(yī)療保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整，支出減少。
5、"其他支出"(類)2017年度決算534.66萬元，與2017年年初預(yù)算534.66萬元持平。其中：
"其他支出"(款)2017年度決算534.66萬元，與2017年年初預(yù)算534.66萬元持平。
四、2017年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2017年度無政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出。
五、2017年度財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2017年本部門使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出21,332.92萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎金、其他社會保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；(3)對個人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎勵金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況
"三公"經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬1個行政單位、1個財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)253.69萬元，比2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算444.36萬元減少190.67萬元。其中：
1、因公出國(境)費(fèi)用。2017年決算數(shù)70.06萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)211萬元減少140.94萬元。主要原因：落實(shí)勤儉節(jié)約原則，嚴(yán)格控制因公出國(境)數(shù)量、規(guī)模，減少支出；2017年因公出國(境)費(fèi)用主要用于財(cái)政培訓(xùn)等方面，2017年組織因公出國(境)團(tuán)組13個、13人次，人均因公出國(境)費(fèi)用5.39萬元。
2、公務(wù)接待費(fèi)。2017年決算數(shù)0.86萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)14萬元減少13.14萬元。主要原因：落實(shí)厲行勤儉節(jié)約要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待數(shù)量、規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)，公務(wù)接待費(fèi)相應(yīng)減少。2017年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待外賓及外省市財(cái)政局調(diào)研工作餐費(fèi)。公務(wù)接待6批次(含外事接待1次)，公務(wù)接待55人次(含外事接待18人次)。
3、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2017年決算數(shù)182.77萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)219.36萬元減少36.59萬元。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2017年決算數(shù)131.57萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)134.21萬元減少2.64萬元。主要原因：為深入貫徹落實(shí)《京津冀大氣污染防治強(qiáng)化措施》及國Ⅰ和國Ⅱ排放標(biāo)準(zhǔn)輕型汽油車禁行措施，保障部門履職工作正常開展，2017年對部分國Ⅰ國Ⅱ老舊機(jī)動車進(jìn)行更新，發(fā)生公務(wù)用車購置費(fèi)。2017年更新7輛公務(wù)車，車均購置費(fèi)18.8萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2017年決算數(shù)51.2萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)85.15萬元減少33.95萬元，主要原因：落實(shí)勤儉節(jié)儉原則，嚴(yán)控公務(wù)用車使用，減少支出。2017年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車維修27.75萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)13.96萬元，公務(wù)用車其他支出9.49萬元。2017年公務(wù)用車保有量(使用財(cái)政撥款資金安排的機(jī)動車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)61輛(含在處置29輛)。車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.6萬元(在用32輛)。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2017年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)3,169.08萬元，比上年減少31.95萬元，減少原因：落實(shí)厲行勤儉節(jié)約原則，嚴(yán)格控制一般性支出。
三、政府采購支出情況
2017年北京市財(cái)政局政府采購支出總額3,684.56萬元，其中：政府采購貨物支出305.48萬元，政府采購服務(wù)支出3,379.08萬元。授予中小企業(yè)合同金額2595.32萬元，占政府采購支出總額的70.44%，其中：授予小微企業(yè)合同金額599.21萬元，占政府采購支出總額的16.26%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額90,145.19萬元，其中：汽車(使用各類資金安排的機(jī)動車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)61輛(含在處置29輛)，1,382.25萬元；單價100萬元以上的專用設(shè)備2臺，290.85萬元。
五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本部門2017年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收支。
六、專業(yè)名詞解釋
1."三公"經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費(fèi)用。
2.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
3.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
4.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
第四部分 2017年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
2018年3月至5月，北京市財(cái)政局對2017年度部門項(xiàng)目支出實(shí)施績效評價，評價項(xiàng)目13個，占部門項(xiàng)目總數(shù)的32%，涉及金額10093.7萬元，占部門預(yù)算總額的78%?？傮w上看，各項(xiàng)目決策依據(jù)較充分，績效目標(biāo)設(shè)置較明確，項(xiàng)目管理較規(guī)范，各項(xiàng)產(chǎn)出完成情況較好，通過項(xiàng)目實(shí)施順利實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，發(fā)揮了較為顯著的社會效益及可持續(xù)影響，促進(jìn)了績效管理、財(cái)政收支、財(cái)稅政策、財(cái)政監(jiān)督、國有資產(chǎn)管理等工作水平的不斷提高。經(jīng)過評價，13個項(xiàng)目的評價得分均在90分以上，平均得分為93.15分，評價等級為優(yōu)秀。
二、北京市財(cái)政票據(jù)印刷費(fèi)項(xiàng)目績效評價報(bào)告
(一)評價對象概況
該項(xiàng)目依據(jù)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》(財(cái)政部令第70號)設(shè)立，由北京市財(cái)政局組織，通過按時保質(zhì)完成財(cái)政票據(jù)印制工作，保證用票單位正常使用財(cái)政票據(jù)，達(dá)到規(guī)范行政事業(yè)單位、非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)、社會團(tuán)體等單位各類財(cái)政票據(jù)的管理和使用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防治亂收費(fèi)、亂罰款和各種集資攤派行為，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，遏制利用虛假財(cái)政票據(jù)違法犯罪行為的目標(biāo)。2017年該項(xiàng)目預(yù)算資金700萬元，截至2017年12月底，項(xiàng)目實(shí)際支出665.98萬元，預(yù)算執(zhí)行率為95.14%。
(二)評價結(jié)論
北京市財(cái)政局組織專家預(yù)備會、專家評價會，嚴(yán)格按照有關(guān)程序?qū)υ撨M(jìn)行了績效評價。評價得分為90.14分，評價等級為優(yōu)秀。
(三)存在問題
該項(xiàng)目存在對用票單位的過程管控不足、對項(xiàng)目執(zhí)行過程的分析和總結(jié)不足等問題。
(四)建議
建議項(xiàng)目單位進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，依據(jù)財(cái)政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)，探索建立預(yù)算項(xiàng)目全流程管理機(jī)制，加強(qiáng)對執(zhí)行過程的分析和總結(jié)，促進(jìn)管理工作的不斷優(yōu)化，更好地規(guī)范、指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使用單位。