2017年度部門決算
目錄
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
九、財(cái)政撥款"三公"經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、政府采購情況表
第二部分 2017年度部門決算說明
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 2017年度部門績效評(píng)價(jià)情況
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
報(bào)表詳見附件
第二部分 2017年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門職責(zé)
北京市國資委是市政府授權(quán)代表國家履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的市政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。內(nèi)設(shè)24個(gè)處室，分別為辦公室、政策法規(guī)處、規(guī)劃發(fā)展處、企業(yè)改革處、企業(yè)改組處、業(yè)績考核處、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)處、產(chǎn)權(quán)管理處、國有資本經(jīng)營預(yù)算處、綜合處、審計(jì)工作處、董事會(huì)工作處、監(jiān)事會(huì)工作處、信息化工作處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理一處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理二處、黨群工作處、宣傳工作處、信訪工作處、研究室、人事處、機(jī)關(guān)黨委、離退休干部處、紀(jì)檢監(jiān)察處。部門職責(zé)主要有：
1.貫徹落實(shí)國家關(guān)于國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本市地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案，制定有關(guān)制度、規(guī)定。
2.根據(jù)市政府授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)履行出資人職責(zé)，監(jiān)管市政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)和市政府授權(quán)的實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國有資產(chǎn)，加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理，依法對(duì)區(qū)縣國有資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
3.承擔(dān)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，建立和完善國有資產(chǎn)保值增值考核體系，通過統(tǒng)計(jì)、稽核對(duì)所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管，負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)工資分配管理工作，制定所監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策并組織實(shí)施。
4.指導(dǎo)推進(jìn)國有及國有控股企業(yè)改革和重組，推進(jìn)國有及國有控股企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。
5.通過法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行獎(jiǎng)懲，建立符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機(jī)制，完善經(jīng)營者激勵(lì)和約束制度。
6.按照有關(guān)規(guī)定，代表市政府向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。
7.負(fù)責(zé)組織所監(jiān)管企業(yè)上交國有資本收益，參與制定國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)管理制度和辦法，按照有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案編制和執(zhí)行等工作。
8.指導(dǎo)、督促所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，配合有關(guān)部門協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位做好安全工作，從出資人的角度承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。
9.負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位人才工作的宏觀管理和人才隊(duì)伍建設(shè)，指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位經(jīng)營管理人員的教育培訓(xùn)工作。
10.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門決算單位構(gòu)成
2017年度，納入本部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共1個(gè),為北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，無下級(jí)單位。
二、2017年收入支出決算總體情況說明
2017年度收入總計(jì)24200.42萬元，其中：本年收入23452.22萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余748.20萬元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入23206.42萬元，占收入合計(jì)的98.95%；其他收入245.80萬元，占收入合計(jì)的1.05%。
2017年度本年支出合計(jì)23208.36萬元，其中：基本支出9164.57萬元，占支出合計(jì)的39.49%；項(xiàng)目支出14043.78萬元，占支出合計(jì)的60.51%。
2017年結(jié)余分配0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余992.06萬元。
三、2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出22982.63萬元，主要用于以下方面(按大類)：教育支出374.25萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.63%；社會(huì)保障和就業(yè)支出3128.66萬元，占本年財(cái)政撥款支出13.61%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出444.72萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.94%；資源勘探信息等支出18664.27萬元，占本年財(cái)政撥款支出81.21%；其他支出370.73萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.61%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1."教育支出"2017年度決算374.25萬元，比2017年年初預(yù)算減少52.91萬元，下降12.38%。其中："進(jìn)修及培訓(xùn)"2017年度決算374.25萬元，比2017年年初預(yù)算減少52.91萬元，下降12.38%。主要原因：本著厲行節(jié)約的原則，減少了培訓(xùn)相關(guān)費(fèi)用支出。
2. "社會(huì)保障和就業(yè)支出"2017年度決算3128.66萬元，比2017年年初預(yù)算增加2791.76萬元，增長828.66 %。其中：
"行政事業(yè)單位離退休"2017年度決算646.16萬元，比2017年年初預(yù)算增加309.26萬元，增長91.80%。主要原因：按照全市統(tǒng)一要求，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金在2017年進(jìn)行清算，經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一上繳至社保中心。
"企業(yè)改革補(bǔ)助"2017年度決算2482.50萬元，年初無此款項(xiàng)預(yù)算。主要原因：年中追加其他企業(yè)改革發(fā)展補(bǔ)助資金。
3. "醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出"2017年度決算444.72萬元，與2017年年初預(yù)算持平。其中："行政事業(yè)單位醫(yī)療"2017年度決算444.72萬元，與2017年年初預(yù)算持平?！?/p>
4."資源勘探信息等支出"2017年度決算18664.27萬元，比2017年年初預(yù)算減少202.85萬元，下降1.08%。其中："國有資產(chǎn)監(jiān)管"2017年度決算18664.27萬元，比2017年年初預(yù)算減少202.85萬元，下降1.08%。主要原因：在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)工作需要調(diào)整了部分經(jīng)費(fèi)。
5. "其他支出"2017年度決算370.73萬元，比2017年年初增加370.73萬元。其中："其他支出"2017年度決算370.73萬元, 比2017年年初預(yù)算增加370.73萬元。主要原因：2016年本市開展了行政事業(yè)單位工作人員以前年度職業(yè)年金清算工作，清算資金在2017年全額上繳市社保中心。
四、2017年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本單位無此項(xiàng)支出。
五、2017年度財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2017年本部門使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出9164.57萬元，使用政府性基金財(cái)政撥款安排基本支出0萬元,其中：(1)工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；(3)對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況說明
"三公"經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬1個(gè)行政單位、0個(gè)參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、0個(gè)事業(yè)單位。2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)166.25萬元，比2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算260.83萬元減少94.58萬元。其中：
1.因公出國(境)費(fèi)用。2017年決算數(shù)96.78萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)160.20萬元減少63.42萬元。主要原因：因公出國(境)人次減少；2017年因公出國(境)費(fèi)用主要用于對(duì)境外國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查、進(jìn)行企業(yè)公司治理、集團(tuán)管控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)專題培訓(xùn)等方面，2017年組織因公出國(境)團(tuán)組13個(gè)、33人次，人均因公出國(境)費(fèi)用2.93萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2017年決算數(shù)5.17萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)5.19萬元減少0.02萬元。主要原因：按照中央?yún)栃泄?jié)約的原則，減少公務(wù)接待支出。2017年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待外埠進(jìn)京調(diào)研等方面。公務(wù)接待54批次，公務(wù)接待592人次。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2017決算數(shù)64.30萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)95.44萬元減少31.14萬元。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2017年決算數(shù)0萬元與2017年年初預(yù)算相同。主要原因：落實(shí)公車改革工作，沒有安排車輛購置,2017年購置(更新)0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2017年決算數(shù)64.30萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)95.44萬元減少31.14萬元。主要原因：進(jìn)一步加強(qiáng)車輛管理，合理的調(diào)度整合出車頻次。2017年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油23.86萬元，公務(wù)用車維修13.29萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)10.65萬元，公務(wù)用車其他支出16.50萬元。2017年公務(wù)用車保有量(使用財(cái)政撥款資金安排的機(jī)動(dòng)車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)45輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.42萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2017年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)691.27萬元，比上年增加25.89萬元。增加原因：2017年度新增人員，物價(jià)上漲因素等造成機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)有所增加。
三、政府采購支出情況
2017年北京市國資委政府采購支出總額7041.71萬元，其中：政府采購貨物支出41.50萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出7000.21萬元。授予中小企業(yè)合同金額6997.62萬元，占政府采購支出總額的99.37%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1164.38萬元，占政府采購支出總額的16.53%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額2080.90萬元，其中：汽車(使用各類資金安排的機(jī)動(dòng)車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)45輛，1099.27萬元；單價(jià)100萬元以上的專用設(shè)備0臺(tái)。
五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
2017年國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入總計(jì)449497.72萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出總計(jì)449497.72萬元。
六、專業(yè)名詞解釋
1."三公"經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
3.政府采購：是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
第四部分 2017年度部門績效評(píng)價(jià)情況
一、績效評(píng)價(jià)工作開展情況
2018年，市國資委對(duì)財(cái)務(wù)決算審計(jì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查經(jīng)費(fèi)、市國資委信息化運(yùn)維服務(wù)、市屬企業(yè)副職及中青年干部培訓(xùn)班、國有產(chǎn)權(quán)管理工作、2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)費(fèi)等共計(jì)17個(gè)項(xiàng)目支出實(shí)施績效評(píng)價(jià)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的30.91%，涉及金額8606.00萬元。
其中：對(duì)市國資委信息化運(yùn)維服務(wù)、市屬企業(yè)副職及中青年干部培訓(xùn)班、2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)費(fèi)等3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了普通程序評(píng)價(jià)，對(duì)上述17個(gè)項(xiàng)目均進(jìn)行了簡易程序評(píng)價(jià)。經(jīng)過評(píng)價(jià)，3個(gè)普通程序績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目中，評(píng)價(jià)得分介于100-90分(含)的項(xiàng)目共計(jì)1個(gè)、得分介于90-75分(含)的項(xiàng)目共計(jì)2個(gè)，最高分為92.38分、最低分為80.03分；17個(gè)簡易程序評(píng)價(jià)項(xiàng)目中，評(píng)價(jià)得分介于100-90分(含)的項(xiàng)目共計(jì)6個(gè)、占比35.29%，得分介于90-75分(含)的項(xiàng)目共計(jì)11個(gè)、占比64.71%，最高分為96.97分、最低分為80.25分。
市國資委17個(gè)項(xiàng)目自評(píng)得分結(jié)果較好。從項(xiàng)目資金支出情況看，17個(gè)績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目中有13個(gè)項(xiàng)目資金執(zhí)行率在90%以上，且其中有7個(gè)項(xiàng)目金額全部支出、資金執(zhí)行率達(dá)100%，項(xiàng)目整體資金執(zhí)行率較好；從項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況看，17個(gè)績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本都按照計(jì)劃要求按時(shí)、按質(zhì)完成，項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況整體較好，且項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)推動(dòng)國資國企改革、提高國有企業(yè)管理水平、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等起到了較為積極的作用，項(xiàng)目效益較為顯著。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告
(一)評(píng)價(jià)對(duì)象概況
1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依法依規(guī)對(duì)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和鑒證的行為。開展企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是新時(shí)期加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理監(jiān)督、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要舉措。
2010年，中共中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》(中辦發(fā)〔2010〕32號(hào))，明確了國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象及審計(jì)內(nèi)容。結(jié)合北京實(shí)際，中共北京市委辦公廳和北京市人民政府辦公廳于2011年發(fā)布了《北京市實(shí)施<黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定>的辦法》(京辦發(fā)〔2011〕2號(hào))，規(guī)定了北京市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象及審計(jì)內(nèi)容；2014年，北京市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見》，從明確總體要求、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制、提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、提升審計(jì)干部專業(yè)化水平5個(gè)方面，對(duì)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出了更高要求。
為深入貫徹落實(shí)上述文件精神，市國資委在以前年度執(zhí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，于2016年10月，隨同部門預(yù)算繼續(xù)申請(qǐng)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)費(fèi)項(xiàng)目，旨在保障北京市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的順利實(shí)施，以監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為，明確相關(guān)責(zé)任，健全、完善領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理長效機(jī)制，建立權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一的責(zé)任體系，從而推動(dòng)國有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
2.項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)
市國資委是市政府授權(quán)代表國家履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的市政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，內(nèi)設(shè)辦公室、審計(jì)工作處等24個(gè)處室，主要職責(zé)包括監(jiān)管北京市屬國有企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位的國有資產(chǎn)、指導(dǎo)國有及國有控股企業(yè)改革和重組、任免及考核企業(yè)負(fù)責(zé)人、收繳國有資本收益及編制和執(zhí)行國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案、督促北京市屬國有企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制、組織協(xié)調(diào)北京市屬國有企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位經(jīng)營管理人員教育培訓(xùn)等工作。
其中：該項(xiàng)目由審計(jì)工作處負(fù)責(zé)牽頭并組織實(shí)施，主要職責(zé)見下圖。
3.項(xiàng)目主要內(nèi)容
2017年度，項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容為：對(duì)8家市屬一級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，延伸審計(jì)二、三級(jí)企業(yè)172戶，預(yù)計(jì)審計(jì)資產(chǎn)量3460.83億元。
截至2017年年底，項(xiàng)目實(shí)際完成了8家市屬一級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并完成延伸審計(jì)二、三級(jí)企業(yè)149戶，審計(jì)資產(chǎn)量達(dá)3601.62億元。
實(shí)際審計(jì)二、三級(jí)企業(yè)戶數(shù)及資產(chǎn)量與計(jì)劃不一致的原因?yàn)椋涸谙虮本┦胸?cái)政局申報(bào)預(yù)算后，與相關(guān)部門溝通，經(jīng)北京市經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議審議后，對(duì)8戶中的2戶市屬一級(jí)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)整。
4.項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行情況
2017年度，該項(xiàng)目年初預(yù)算批復(fù)金額為1502.00萬元；年中，經(jīng)報(bào)請(qǐng)市財(cái)政局批復(fù)后，項(xiàng)目預(yù)算核減29.53萬元。因此，該項(xiàng)目2017年度總預(yù)算為1472.47萬元。
截至2017年12月底，該項(xiàng)目實(shí)際支出金額1468.51萬元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為99.73%。
(二)評(píng)價(jià)結(jié)論
從評(píng)價(jià)情況看，該項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置明確、合理，與主要內(nèi)容匹配；決策依據(jù)充分、立項(xiàng)程序規(guī)范；預(yù)算編制依據(jù)較為充分、合理，資金足額、及時(shí)到位；財(cái)務(wù)管理制度較為明確、健全，財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行有效，財(cái)務(wù)資料留存完整；項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全且職責(zé)分工明確；項(xiàng)目管理制度健全、完善；項(xiàng)目內(nèi)容按時(shí)、按質(zhì)完成，產(chǎn)出、效果完成情況較好。
該項(xiàng)目的實(shí)施，為政府正確考核、使用國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員提供了依據(jù)，有助于干部管理監(jiān)督制度的完善和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員認(rèn)真履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)能力的提升，同時(shí)強(qiáng)化了國有企業(yè)內(nèi)部管理和自我檢查力度，效益顯著。
評(píng)價(jià)結(jié)果表明，市國資委2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)績效目標(biāo)和指標(biāo)完成情況較好，項(xiàng)目執(zhí)行規(guī)范、效益顯著，實(shí)現(xiàn)了設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)，績效評(píng)價(jià)得分92.38分，評(píng)價(jià)結(jié)論為優(yōu)秀。
(三)存在問題
評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目預(yù)算績效管理過程中主要存在以下兩點(diǎn)有待進(jìn)一步提升之處：
一是，績效指標(biāo)設(shè)置及項(xiàng)目整體實(shí)施方案制定完整性有待提升。項(xiàng)目設(shè)置的產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)不夠完整，缺少"延伸企業(yè)戶數(shù)、審計(jì)資產(chǎn)量"等指標(biāo)內(nèi)容及指標(biāo)值；項(xiàng)目針對(duì)各戶經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作均制定了審計(jì)方案，但是未針對(duì)該項(xiàng)目制定整體實(shí)施方案，項(xiàng)目整體實(shí)施方案有待進(jìn)一步制定。
二是，滿意度調(diào)查樣本有限，調(diào)查結(jié)果可用性有待增強(qiáng)。由于市國資委審計(jì)工作處在審計(jì)工作結(jié)束后，僅對(duì)4家企業(yè)開展了滿意度問卷調(diào)查，而未將延伸審計(jì)二級(jí)企業(yè)與三級(jí)企業(yè)、7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所及領(lǐng)導(dǎo)滿意度納入問卷調(diào)查范圍，問卷調(diào)查樣本較少，調(diào)查結(jié)果可用性有待增強(qiáng)。
(四)建議
針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的兩點(diǎn)有待進(jìn)一步提升之處，提出以下兩點(diǎn)建議：
一是，注重績效指標(biāo)設(shè)置完整性及項(xiàng)目整體方案的制定，提升項(xiàng)目績效管理水平。建議項(xiàng)目單位在后續(xù)年度根據(jù)年度工作計(jì)劃，將延伸審計(jì)二、三級(jí)企業(yè)戶數(shù)、審計(jì)資產(chǎn)量等重點(diǎn)工作考核內(nèi)容設(shè)置為關(guān)鍵績效指標(biāo)，增強(qiáng)績效指標(biāo)的全面性、完整性；在項(xiàng)目預(yù)算獲批后，根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，制定項(xiàng)目整體實(shí)施方案，明確項(xiàng)目年度工作重點(diǎn)及內(nèi)容、組織實(shí)施方式、工作時(shí)間進(jìn)度安排等內(nèi)容，以有效指導(dǎo)項(xiàng)目的實(shí)施。
二是，擴(kuò)大滿意度調(diào)查范圍，增強(qiáng)調(diào)查結(jié)果可用性。建議項(xiàng)目單位在后續(xù)年度開展?jié)M意度問卷調(diào)查時(shí)，除對(duì)一級(jí)企業(yè)進(jìn)行滿意度問卷調(diào)查外，將延伸二級(jí)、三級(jí)企業(yè)一并納入問卷調(diào)查范圍，針對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量、審計(jì)效果等方面，全面、細(xì)致的征集企業(yè)意見和建議，并對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行整理、分析和運(yùn)用，以持續(xù)提升工作質(zhì)量，達(dá)到切實(shí)發(fā)揮對(duì)國有企業(yè)及國有資產(chǎn)的監(jiān)督作用，幫助企業(yè)提升管理水平、堵塞管理漏洞的目的，進(jìn)而提升企業(yè)競爭力。