2017年度部門決算
目錄
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
九、財(cái)政撥款"三公"經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、政府采購情況表
第二部分 2017年度部門決算說明
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 2017年度部門績效評價(jià)情況
第一部分 2017年度部門決算報(bào)表
報(bào)表詳見附件
第二部分 2017年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門職責(zé)
1.貫徹執(zhí)行國家關(guān)于地方稅收工作方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草國家法律法規(guī)授權(quán)的本市地方稅收方面的地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案；會(huì)同市財(cái)政部門制定貫徹落實(shí)國家稅收政策和措施的實(shí)施辦法，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)對稅收法律法規(guī)在本市執(zhí)行中的征管和一般性問題進(jìn)行解釋。
2.根據(jù)國家稅務(wù)總局和市政府確定的預(yù)算收入計(jì)劃指標(biāo)，負(fù)責(zé)編報(bào)本市地方稅收收入中長期規(guī)劃和年度計(jì)劃，組織實(shí)施并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；開展稅源調(diào)查，加強(qiáng)地方稅收收入的分析預(yù)測，定期向市政府報(bào)告地方稅收收入分析情況。
3.負(fù)責(zé)本市涉及稅收的重大經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)查研究工作，提出運(yùn)用稅收手段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的政策建議。
4.承擔(dān)組織實(shí)施本市企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、資源稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、環(huán)境保護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、外商投資企業(yè)土地使用費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、無線電頻率占用費(fèi)、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、彩票公益金和彩票業(yè)務(wù)費(fèi)及地方稅收的滯補(bǔ)罰收入等征收管理責(zé)任(不包括已明確由北京市國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收的地方稅部分)。
5.負(fù)責(zé)規(guī)劃和組織實(shí)施本市地方稅收納稅服務(wù)體系建設(shè)，貫徹執(zhí)行國家納稅服務(wù)管理制度和納稅人權(quán)益保障制度，制定本市貫徹落實(shí)辦法并組織實(shí)施，規(guī)范納稅服務(wù)行為，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，履行提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效納稅服務(wù)的義務(wù)，組織實(shí)施稅收宣傳、稅收政策法規(guī)咨詢和輔導(dǎo)等納稅服務(wù)工作。
6.監(jiān)督檢查本市各納稅人依法履行納稅義務(wù)的情況，并對各種涉稅違法、違規(guī)行為依法進(jìn)行行政處罰。
7.負(fù)責(zé)本市地方稅收管理信息化建設(shè)工作，組織制定稅收信息化建設(shè)規(guī)劃、管理制度及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)與相關(guān)部門信息共享和稅收管理工作現(xiàn)代化，保障稅收信息安全；負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作。
8.承辦市政府和國家稅務(wù)總局交辦的其他事項(xiàng)。
(二)部門決算單位構(gòu)成
納入2017年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共8個(gè)，分別為：北京市地方稅務(wù)局市局本級、北京市地方稅務(wù)局第一直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)分局、北京市地方稅務(wù)局第二直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局第一稽查局、北京市地方稅務(wù)局第二稽查局、北京市地方稅務(wù)局第三稽查局、北京市地方稅務(wù)局第四稽查局。
二、2017年收入支出決算總體情況說明
2017年度收入總計(jì)82324萬元，其中：本年收入76240.06萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余6083.93萬元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入76214.90萬元，占收入合計(jì)的99.97%；其他收入25.16萬元，占收入合計(jì)的0.03%。
2017年度本年支出合計(jì)73571.32元，其中：基本支出36326.26萬元，占支出合計(jì)的49.38%；項(xiàng)目支出37245.06萬元，占支出合計(jì)的50.62%。
2017年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余8752.68萬元。
三、2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出71475.57萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出66465.25萬元，占本年財(cái)政撥款支出92.99%；教育支出181.87萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.25%；社會(huì)保障和就業(yè)支出3784.88萬元，占本年財(cái)政撥款支出5.30%；其他支出1043.57萬元，占本年財(cái)政撥款支出1.46%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1、"一般公共服務(wù)支出"2017年度決算66465.24萬元，比2017年年初預(yù)算減少4188.50萬元，下降5.93%。其中：
"行政運(yùn)行"2017年度決算29771.68萬元，比2017年年初預(yù)算減少528.25萬元，下降1.74%。主要原因是厲行節(jié)約，壓縮基本支出。
"一般行政管理事務(wù)"2017年度決算1361.26萬元，比2017年年初預(yù)算減少1385.92萬元，下降50.45%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
"稅務(wù)辦案"2017年度決算806.13萬元，比2017年年初預(yù)算減少122.37萬元，下降13.18%。主要原因是"營改增"后，部分相關(guān)稽查任務(wù)減少。
"稅務(wù)登記證及發(fā)票管理"2017年度決算152.60萬元，比2017年年初預(yù)算減少1711.40萬元，下降91.81%。主要原因是受"營改增"政策影響，票證印刷費(fèi)的大幅下降。
"代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)"2017年度決算17060.69萬元，比2017年年初預(yù)算減少39.50萬元，下降0.23%。主要原因是"營改增"后，"稅庫銀"手續(xù)費(fèi)減少。
"稅務(wù)宣傳"2017年度決算2138.05萬元，比2017年年初預(yù)算減少150.45萬元，下降6.57%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
"協(xié)稅護(hù)稅"2017年度決算1664.70萬元，比2017年年初預(yù)算減少108.71萬元，下降6.13%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
"信息化建設(shè)"2017年度決算10508.92萬元，比2017年年初預(yù)算減少402.11萬元，下降3.69%。主要原因是由于合同簽訂和執(zhí)行進(jìn)度原因，當(dāng)年未全額支出。
"其他稅收事務(wù)支出"2017年度決算3001.20萬元，比2017年年初預(yù)算增加260.20萬元，增長9.49%。主要原因是年中調(diào)整部分項(xiàng)目在此項(xiàng)目中列支。
2."教育支出"2017年度決算181.87萬元，比2017年年初預(yù)算減少10.13萬元，下降5.27%。其中：
"培訓(xùn)支出"2017年度決算181.87萬元，比2017年年初預(yù)算減少10.13萬元，下降5.27%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
3."社會(huì)保障和就業(yè)支出"2017年度決算3784.88萬元，比2017年年初預(yù)算減少418.65萬元，下降9.96%。主要原因是人員變動(dòng)造成的。其中：
"歸口管理的行政單位離退休"2017年度決算199.95萬元，比2017年年初預(yù)算減少24.81萬元，下降11.04%。
"事業(yè)單位離退休"2017年度決算1.26萬元，比2017年年初預(yù)算減少0.49萬元，下降28.19%。
"機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出"2017年度決算2343.65萬元，比2017年年初預(yù)算減少317.75萬元，下降11.94%。
"機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出"2017年度決算1240.02萬元，比2017年年初預(yù)算減少75.59萬元，下降5.75%。
4."其他支出"2017年度決算1043.57萬元，與2017年年初預(yù)算持平。其中：
"其他支出"2017年度決算1043.57萬元，與2017年年初預(yù)算持平。
四、2017年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本年度無此項(xiàng)支出。
五、2017年度財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2017年本部門使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出34230.51萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；(3)對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2017年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況
"三公"經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬8個(gè)行政單位。2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)744.90萬元，比2017年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算860.48萬元減少115.58萬元。其中：
1.因公出國(境)費(fèi)用。2017年決算數(shù)88.41萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)275萬元減少186.59萬元。主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，厲行節(jié)約壓縮支出，控制組團(tuán)出國數(shù)量及規(guī)模。2017年因公出國(境)費(fèi)用主要用于赴外調(diào)研交流個(gè)人所得稅征管、稅收情報(bào)研究等有關(guān)團(tuán)組的支出，2017年組織因公出國(境)團(tuán)組25個(gè)、48人次，人均因公出國(境)費(fèi)用1.84萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2017年決算數(shù)4.15萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)30.20萬元減少26.05萬元。主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行節(jié)約壓縮支出。2017年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待外省市及外單位來我局進(jìn)行稅收征管相關(guān)考察和調(diào)研活動(dòng)。公務(wù)接待59批次，公務(wù)接待532人次。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2017年決算數(shù)652.35萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)555.28萬元增加97.07萬元。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2017年決算數(shù)536.88萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)268.44萬元增加268.44萬元。主要原因：部分預(yù)算安排在2016年，支出的賬務(wù)核算在2017年。2017年共更新22輛，車均購置費(fèi)24.4萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2017年決算數(shù)115.47萬元，比2017年年初預(yù)算數(shù)286.84萬元減少171.37萬元，主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)車輛管理、厲行節(jié)約。2017年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油55.20萬元，公務(wù)用車維修13.51萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)40.13萬元，公務(wù)用車其他支出6.63萬元。2017年公務(wù)用車保有量(使用各類資金安排的機(jī)動(dòng)車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)125輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.92萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2017年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)4760萬元，比上年減少260.17萬元，減少原因：厲行節(jié)約，有效控制機(jī)關(guān)日常運(yùn)行支出。
三、政府采購支出情況
2017年北京市地方稅務(wù)局政府采購支出總額10434.30萬元，其中：政府采購貨物支出1036.01萬元，政府采購服務(wù)支出9398.29萬元。授予中小企業(yè)合同金額9826.73萬元，占政府采購支出總額的94.18%，其中：授予小微企業(yè)合同金額6645.67萬元，占政府采購支出總額的63.69%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額72466.09萬元，其中：汽車(使用各類資金安排的機(jī)動(dòng)車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車)125輛，2305.14萬元；無單價(jià)100萬元以上的專用設(shè)備。
五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本年度無此項(xiàng)支出。
六、專業(yè)名詞解釋
1."三公"經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費(fèi)用。
2.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
3.稅收業(yè)務(wù)宣傳經(jīng)費(fèi)：指為擴(kuò)大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會(huì)稅法認(rèn)知度和納稅人稅法遵從度，利用傳統(tǒng)媒體與現(xiàn)代媒體，組織稅收業(yè)務(wù)宣傳工作的各項(xiàng)資金。
第四部分 2017年度部門績效評價(jià)情況
一、績效評價(jià)工作開展情況
2018年，北京市地方稅務(wù)局對2017年度部門項(xiàng)目支出實(shí)施績效評價(jià)，評價(jià)項(xiàng)目20個(gè)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的34%，涉及金額28269.41萬元。20個(gè)項(xiàng)目評價(jià)的平均分為91.37分，評價(jià)等級為優(yōu)秀，其中：14個(gè)項(xiàng)目得分在90分以上，優(yōu)秀率為70%；6個(gè)項(xiàng)目得分在75-90分之間，良好率為30%。20個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支出共計(jì)27468.69萬元，預(yù)算執(zhí)行率為97.17%，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況較好。從評價(jià)情況看：績效目標(biāo)設(shè)置結(jié)果較細(xì)化、量化，績效目標(biāo)完成情況較好；項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全，職責(zé)分工明確，業(yè)務(wù)過程管理相對規(guī)范；項(xiàng)目基本完成既定目標(biāo)。
二、稅收業(yè)務(wù)宣傳經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告
(一)評價(jià)對象概況
本項(xiàng)目實(shí)施主體是宣傳教育處，宣傳教育處利用電視、廣播、報(bào)紙等主流媒體、門戶網(wǎng)站及"兩微一端"等新媒體以及微電影、動(dòng)漫、文學(xué)作品等多種宣傳方式積極開展稅收宣傳工作，擴(kuò)大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會(huì)稅法認(rèn)知度和納稅人稅法遵從度，促進(jìn)稅收征納環(huán)境的和諧和稅收事業(yè)的健康發(fā)展。2017年初，市財(cái)政局批復(fù)該項(xiàng)目預(yù)算資金1250萬元，全年實(shí)際支出資金1244.34萬元，結(jié)余資金5.66萬元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為99.55%。
(二)評價(jià)結(jié)論
通過評價(jià)，本項(xiàng)目綜合得分為90.5分，項(xiàng)目綜合績效評定結(jié)論為"優(yōu)秀"。
(三)存在問題
績效目標(biāo)的科學(xué)合理性有所不足；項(xiàng)目預(yù)算管理有待于進(jìn)一步加強(qiáng)；項(xiàng)目驗(yàn)收管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
(四)建議
建議項(xiàng)目單位進(jìn)一步完善項(xiàng)目績效目標(biāo)，提高目標(biāo)科學(xué)合理性；進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理水平，提高預(yù)算約束力；進(jìn)一步加強(qiáng)驗(yàn)收管理，提高內(nèi)部管理水平。