目錄
第一部分 2018年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、政府采購(gòu)情況表
十一、政府購(gòu)買服務(wù)支出情況表
第二部分 2018年度部門決算說明
第三部分 2018年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 2018年度部門績(jī)效評(píng)價(jià)情況
第一部分 2018年度部門決算報(bào)表
報(bào)表詳見附件
第二部分 2018年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
1.機(jī)構(gòu)設(shè)置
國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局(原北京市地方稅務(wù)局)設(shè)24個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)黨委、直屬機(jī)關(guān)工會(huì)、離退休干部處、駐局紀(jì)檢組(監(jiān)察處)以及9個(gè)直屬事業(yè)單位和9個(gè)二級(jí)預(yù)算單位。納入2018年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共9個(gè)，分別為：北京市地方稅務(wù)局市局本級(jí)、北京市地方稅務(wù)局第一直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)分局、北京市地方稅務(wù)局第二直屬稅務(wù)分局、北京市地方稅務(wù)局第一稽查局、北京市地方稅務(wù)局第二稽查局、北京市地方稅務(wù)局第三稽查局、北京市地方稅務(wù)局第四稽查局、北京市地方稅務(wù)局老干部活動(dòng)中心。
2.主要職責(zé)
(1)貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于地方稅收工作方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草國(guó)家法律法規(guī)授權(quán)的本市地方稅收方面的地方性法規(guī)、政府規(guī)章草案；會(huì)同市財(cái)政部門制定貫徹落實(shí)國(guó)家稅收政策和措施的實(shí)施辦法，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。
(2)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局和市政府確定的預(yù)算收入計(jì)劃指標(biāo)，負(fù)責(zé)編報(bào)本市地方稅收收入中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，組織實(shí)施并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；開展稅源調(diào)查，加強(qiáng)地方稅收收入的分析預(yù)測(cè)，定期向市政府報(bào)告地方稅收收入分析情況。
(3)負(fù)責(zé)本市涉及稅收的重大經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)查研究工作，提出運(yùn)用稅收手段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的政策建議。
(4)承擔(dān)組織實(shí)施本市增值稅(納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)和其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)的增值稅)、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、外商投資企業(yè)土地使用費(fèi)、稅務(wù)部門罰沒收入、殘疾人就業(yè)保障金、無線電頻率占用費(fèi)、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、彩票公益金、彩票業(yè)務(wù)費(fèi)、國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等征收管理責(zé)任。
(5)負(fù)責(zé)規(guī)劃和組織實(shí)施本市地方稅收納稅服務(wù)體系建設(shè)，貫徹執(zhí)行國(guó)家納稅服務(wù)管理制度和納稅人權(quán)益保障制度，制定本市落實(shí)辦法并組織實(shí)施，組織開展稅收宣傳、稅收政策法規(guī)咨詢和輔導(dǎo)等納稅服務(wù)工作。
(6)監(jiān)督檢查本市各納稅人依法履行納稅義務(wù)的情況，并對(duì)各種涉稅違法、違規(guī)行為依法進(jìn)行行政處罰。
(7)負(fù)責(zé)本市地方稅收管理信息化建設(shè)工作，制定稅收信息化建設(shè)規(guī)劃、管理制度及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)與相關(guān)部門信息共享和稅收管理工作現(xiàn)代化，保障稅收信息安全。
(8)承辦市政府和國(guó)家稅務(wù)總局交辦的其他事項(xiàng)。
(二)人員構(gòu)成情況
本部門行政編制1,106人，實(shí)有人數(shù)823人；事業(yè)編制225人，實(shí)有人數(shù)180人；離退休人員4人，其中：離休4人。
二、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計(jì)73,166.81萬元，比上年減少9,157.19萬元，下降11.12%。
(一)收入決算說明
2018年度本年收入合計(jì)71,755.66萬元，比上年減少4,484.40萬元，下降5.89%，其中：財(cái)政撥款收入71,542.40萬元，占收入合計(jì)的99.70%；其他收入213.26萬元，占收入合計(jì)的0.30%。
(二)支出決算說明
2018年度本年支出合計(jì)63,191.67萬元，比上年減少10,379.65萬元，下降14.11%，其中：基本支出37,121.05萬元，占支出合計(jì)的58.74%；項(xiàng)目支出26,070.63萬元，占支出合計(jì)的41.26%。
三、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)71,570萬元，比上年減少6,408.38萬元，下降8.22%。主要原因：部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)減少。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出62,719.96萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出56,774.71萬元，占本年財(cái)政撥款支出90.52%；教育支出90.28萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.14%；社會(huì)保障和就業(yè)支出3,562.39萬元占本年財(cái)政撥款支出5.68%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出2,292.57萬元，占本年財(cái)政撥款支出3.66%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務(wù)支出”2018年度決算56,774.71萬元，比2018年年初預(yù)算減少8,134.91萬元，下降12.53%。其中：
“行政運(yùn)行”2018年度決算304,40.72萬元，比2018年年初預(yù)算減少1,324.52萬元，下降4.17%。主要原因是厲行節(jié)約，壓縮基本支出。
“一般行政管理事務(wù)”2018年度決算2,571.21萬元，比2018年年初預(yù)算減少2,007.27萬元，下降43.84%。主要原因是機(jī)構(gòu)改革后部分工作統(tǒng)籌考慮。
“稅務(wù)辦案”2018年度決算886.93萬元，比2018年年初預(yù)算減少433.17萬元，下降32.81%。主要原因是機(jī)構(gòu)改革后，部分稽查任務(wù)統(tǒng)籌考慮。
“稅務(wù)登記證及發(fā)票管理”2018年度決算138.66萬元，比2018年年初預(yù)算減少96.34萬元，下降41%。主要原因是機(jī)構(gòu)改革后票證印刷費(fèi)的大幅下降。
“代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)”2018年度決算8,999.63萬元，比2018年年初預(yù)算減少0.37萬元，基本持平。
“稅務(wù)宣傳”2018年度決算73.64萬元，比2018年年初預(yù)算減少5.86萬元，下降7.37%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
“協(xié)稅護(hù)稅”2018年度決算2,729.67萬元，比2018年年初預(yù)算減少493.86萬元，下降15.32%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
“信息化建設(shè)”2018年度決算8,307.10萬元，比2018年年初預(yù)算減少2,807.55萬元，下降25.26%。主要原因是機(jī)構(gòu)改革后信息化建設(shè)統(tǒng)籌考慮。
“事業(yè)運(yùn)行”2018年度決算381.23萬元，比2018年年初預(yù)算減少18.77萬元，下降4.69%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
“其他稅收事務(wù)支出”2018年度決算2,245.92萬元，比2018年年初預(yù)算減少947.20萬元，下降29.66%。主要原因是厲行節(jié)約，有效控制支出。
2.“教育支出”2018年度決算90.28萬元，比2018年年初預(yù)算減少109.92萬元，下降54.91%。其中：
“進(jìn)修及培訓(xùn)”2018年度決算90.28萬元，比2018年年初預(yù)算減少109.92萬元，下降54.91%。主要原因是機(jī)構(gòu)改革后培訓(xùn)工作統(tǒng)籌開展。
3.“社會(huì)保障和就業(yè)支出”2018年度決算3,562.39萬元，比2018年年初預(yù)算減少472.38萬元，下降11.71%。其中：
“行政事業(yè)單位離退休”2018年度決算3,562.39萬元，比2018年年初預(yù)算減少472.38萬元，下降11.71%。主要原因是人員調(diào)整。
4.“醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出”2018年度決算2,292.57萬元，比2018年年初預(yù)算減少105.24萬元，下降4.39%。其中：
“行政事業(yè)單位醫(yī)療”2018年度決算2,292.57萬元，比2018年年初預(yù)算減少105.24萬元，下降4.39%。主要原因是人員調(diào)整。
五、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本年度無此項(xiàng)支出。
六、財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2018年本部門使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出36,649.33萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置等。
第三部分 2018年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬8個(gè)行政單位、1個(gè)事業(yè)單位。2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)96.68萬元，比2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算582.90萬元減少486.22萬元。其中：
1.因公出國(guó)(境)費(fèi)用。2018年決算數(shù)38.23萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)275萬元減少236.77萬元。主要原因：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，厲行節(jié)約壓縮支出，控制組團(tuán)出國(guó)數(shù)量及規(guī)模。2018年因公出國(guó)(境)費(fèi)用主要用于促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)交流合作、稅法交流等有關(guān)團(tuán)組的支出，2018年組織因公出國(guó)(境)團(tuán)組31個(gè)、48人次，人均因公出國(guó)(境)費(fèi)用0.79萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2018年決算數(shù)0萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)28.90萬元減少28.90萬元。主要原因：厲行節(jié)約，有效控制支出。
3.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2018年決算數(shù)58.45萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)279萬元減少220.55萬元。其中，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2018年決算數(shù)58.45萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)279萬元減少220.55萬元，主要原因：厲行節(jié)約，有效控制支出。2018年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車維修9.31萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)42.37萬元，公務(wù)用車其他支出6.77萬元。2018年公務(wù)用車保有量90輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.65萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2018年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)4915.54萬元，比上年增加155.54萬元，增加原因：按照相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。
三、政府采購(gòu)支出情況
2018年國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局(原北京市地方稅務(wù)局)政府采購(gòu)支出總額12,328.61萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出628.53萬元，政府采購(gòu)服務(wù)支出11,700.07萬元。授予中小企業(yè)合同金額8,665.49萬元，占政府采購(gòu)支出總額的70.29%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1,365.95萬元，占政府采購(gòu)支出總額的11.08%。
四、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額850,69.14萬元，其中：汽車90輛，1,582.36萬元；無單價(jià)100萬元以上的專用設(shè)備。
五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本年度無此項(xiàng)支出。
六、政府購(gòu)買服務(wù)支出說明
2018年本部門政府購(gòu)買服務(wù)決算10,638.15萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
1.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出(含車輛購(gòu)置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
3.政府采購(gòu)：指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
4.政府購(gòu)買服務(wù)：是指各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、政府機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、完全或主要承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位、納入行政編制管理且經(jīng)費(fèi)完全或主要由財(cái)政負(fù)擔(dān)的群團(tuán)組織機(jī)關(guān)通過發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，根據(jù)實(shí)際需要，把直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
5.稅收業(yè)務(wù)宣傳經(jīng)費(fèi)：指為擴(kuò)大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會(huì)稅法認(rèn)知度和納稅人稅法遵從度，利用傳統(tǒng)媒體與現(xiàn)代媒體，組織稅收業(yè)務(wù)宣傳工作的各項(xiàng)資金。
第四部分 2018年度部門績(jī)效評(píng)價(jià)情況
一、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況
國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局(原北京市地方稅務(wù)局)對(duì)2018年度部門項(xiàng)目支出實(shí)施了績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目16個(gè)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的31%，涉及金額14421萬元。其中，普通程序評(píng)價(jià)項(xiàng)目1個(gè)，涉及金額1477萬元，評(píng)價(jià)得分92.09分；簡(jiǎn)易程序評(píng)價(jià)項(xiàng)目15個(gè)，涉及金額12944萬元，評(píng)價(jià)得分在90分(含90分)以上的13個(gè)、評(píng)價(jià)得分在75-90分(含75分)的2個(gè)。
二、稅收業(yè)務(wù)宣傳經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
(一)評(píng)價(jià)對(duì)象概況
該項(xiàng)目的主要工作任務(wù)是利用電視、廣播、報(bào)紙等主流媒體、門戶網(wǎng)站及“兩微一端”等新媒體以及微電影、動(dòng)漫、文學(xué)作品等多種宣傳方式積極開展稅收宣傳工作，擴(kuò)大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會(huì)稅法認(rèn)知度和納稅人稅法遵從度，促進(jìn)稅收征納環(huán)境的和諧和稅收事業(yè)的健康發(fā)展。2018年初，市財(cái)政局批復(fù)該項(xiàng)目預(yù)算資金1800萬元，年中預(yù)算調(diào)減323萬元，調(diào)整后預(yù)算批復(fù)總額1477萬元，全年實(shí)際支出資金1396.83萬元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為94.57%。
(二)評(píng)價(jià)結(jié)論
通過評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目綜合得分92.09分，項(xiàng)目綜合評(píng)定結(jié)論為“優(yōu)秀”。
(三)存在問題
部分績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)的設(shè)定有待進(jìn)一步細(xì)化；項(xiàng)目整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有待進(jìn)一步完善。
(四)建議
優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)設(shè)置；加強(qiáng)項(xiàng)目整體統(tǒng)籌力度。