目錄
第一部分 2018年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
十、政府采購情況表
十一、政府購買服務(wù)支出情況表
第二部分 2018年度部門決算說明
第三部分 2018年度其他重要事項的情況說明
第四部分 2018年度部門績效評價情況
第一部分 2018年度部門決算報表
報表詳見附件
第二部分 2018年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
1983年6月，北京市人民政府根據(jù)《中華人民共和國憲法》中有關(guān)國家實行審計監(jiān)督的規(guī)定成立北京市審計局。目前，北京市審計局內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其他機構(gòu)20個、派出局20個，設(shè)有行政事業(yè)分局等9個直屬分局及計算機中心等5個事業(yè)單位。局所屬5個預(yù)算單位，分別為北京市審計局本級、北京市審計局本級事業(yè)、機關(guān)服務(wù)中心、宣傳教育中心、審計數(shù)據(jù)中心。
按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，北京市審計局是北京市依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的審計機關(guān)，在市長和審計署的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)北京市的審計工作，主要履行以下職責(zé)：
主管全市審計工作。直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定，包括國家及本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門(含所屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，市級財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，全市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市級國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金及其他基金、資金的財務(wù)收支；審計署授權(quán)審計的國際組織和外國政府援助、貸款項目及其他審計事項；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
按規(guī)定對局級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
指導(dǎo)和監(jiān)督本市內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
依法組織審計市屬單位的境外資產(chǎn)、負債和損益。
完成市委、市政府和審計署交辦的其他任務(wù)。
(二)人員構(gòu)成情況
本部門行政編制313人、專項事業(yè)編制460人，實有人數(shù)486人；事業(yè)編制112人，實有人數(shù)60人。
二、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計21458.90萬元，比上年減少102.40萬元，下降0.47%。
(一)收入決算說明
2018年度本年收入合計21183.92萬元，比上年增加811.41萬元，增長3.98%，其中：財政撥款收入21109.98萬元，占收入合計的99.65%；其他收入73.94萬元，占收入合計的0.35%。
(二)支出決算說明
2018年度本年支出合計20337.27萬元，比上年減少92.31萬元，下降0.45%，其中：基本支出17681.75萬元，占支出合計的86.94%；項目支出2655.52萬元，占支出合計的13.06%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財政撥款收、支總計21109.98萬元，比上年減少146.21萬元，下降0.69%。主要原因：落實厲行節(jié)約要求，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出，2018年基本經(jīng)費支出和項目經(jīng)費支出都有所下降。
四、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出20199.35萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出17278.80萬元，占本年財政撥款支出85.54%；教育支出165.92萬元，占本年財政撥款支出0.82%；社會保障和就業(yè)支出1776.45萬元，占本年財政撥款支出8.80%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出978.18萬元，占本年財政撥款支出4.84%。
(二)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務(wù)支出”2018年度決算17278.80萬元，比2018年年初預(yù)算減少580.64萬元，下降3.25%。其中：
“審計事務(wù)”2018年度決算17278.80萬元，比2018年年初預(yù)算減少580.64萬元，下降3.25%。主要原因：一是由于2018年審計任務(wù)較重，審計人員下戶時間較長，減少了會議次數(shù)，公用經(jīng)費中的會議費支出較少；二是由于審計業(yè)務(wù)工作臨時性變化等原因，形成審計業(yè)務(wù)項目中的差旅費支出和單位預(yù)留的機動經(jīng)費支出減少。
2.“教育支出”2018年度決算165.92萬元，比2018年年初預(yù)算減少9.89萬元，下降5.63%。其中：
“進修及培訓(xùn)”2018年度決算165.92萬元，比2018年年初預(yù)算減少9.89萬元，下降5.63%。主要原因：2018年我局審計業(yè)務(wù)等相關(guān)培訓(xùn)按計劃進行，本著厲行節(jié)約的原則進行各類培訓(xùn)。
3.“社會保障和就業(yè)支出”2018年度決算1776.45萬元，比2018年年初預(yù)算減少47.41萬元，下降2.60%。其中：
“行政事業(yè)單位離退休”2018年度決算1776.45萬元，比2018年年初預(yù)算減少47.41萬元，下降2.60%，主要原因：本著厲行節(jié)約的原則，離退休人員的學(xué)習(xí)活動費用有所減少。
4.“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”2018年度決算978.18萬元，比2018年年初預(yù)算減少1.15萬元，下降0.12%。其中：
“行政事業(yè)單位醫(yī)療”2018年度決算978.18萬元，比2018年年初預(yù)算減少1.15萬元，下降0.12%，基本與2018年年初預(yù)算數(shù)持平。
五、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
本年度無此項資金支出。
六、財政撥款基本支出決算情況說明
2018年本部門使用一般公共預(yù)算財政撥款安排基本支出17676.25萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費補助、助學(xué)金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2018年度其他重要事項的情況說明
一、“三公”經(jīng)費財政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費包括本部門所屬1個行政單位、1個參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、3個事業(yè)單位。2018年“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)178.30萬元，比2018年“三公”經(jīng)費財政撥款年初預(yù)算227.30萬元減少49萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2018年決算數(shù)157.96萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)175.50萬元減少17.54萬元。主要原因：嚴(yán)格落實“三公”經(jīng)費“只減不增”的要求，壓縮出國(境)經(jīng)費；2018年因公出國(境)費用主要用于大數(shù)據(jù)審計分析管理培訓(xùn)等方面，2018年組織因公出國(境)團組5個、45人次，人均因公出國(境)費用3.51萬元。
2.公務(wù)接待費。2018年決算數(shù)0.45萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)4.40萬元減少3.95萬元。主要原因：積極落實中央“八項規(guī)定”精神，嚴(yán)格落實“三公”經(jīng)費“只減不增”的要求，嚴(yán)控公務(wù)接待經(jīng)費支出。2018年公務(wù)接待費主要用于接待各省市審計交流團和外事團組。公務(wù)接待6批次，公務(wù)接待48人次。
3.公務(wù)用車購置及運行維護費。2018年決算數(shù)19.89萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)47.40萬元減少27.51萬元。其中，公務(wù)用車購置費2018年決算數(shù)和年初預(yù)算數(shù)均為0萬元。公務(wù)用車運行維護費2018年決算數(shù)19.89萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)47.40萬元減少27.51萬元，主要原因：嚴(yán)格落實“三公”經(jīng)費“只減不增”的要求，控制公務(wù)用車運行維護費用。2018年公務(wù)用車運行維護費中，公務(wù)用車加油0萬元，公務(wù)用車維修8.03萬元，公務(wù)用車保險6.88萬元，公務(wù)用車其他支出4.98萬元。2018年公務(wù)用車保有量32輛，車均運行維護費0.62萬元。
二、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
2018年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，合計2177.78萬元，比上年增加26.26萬元，增加原因：主要是物價上漲因素造成機關(guān)運行經(jīng)費略有增長。
三、政府采購支出情況
2018年北京市審計局政府采購支出總額1350.61萬元，其中：政府采購貨物支出299.22萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出1051.39萬元。授予中小企業(yè)合同金額962.99萬元，占政府采購支出總額的71.30%，其中：授予小微企業(yè)合同金額490.64萬元，占政府采購支出總額的36.33%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
固定資產(chǎn)總額38258.53萬元，其中：汽車32輛，586.96萬元；單價100萬元以上的專用設(shè)備2套，442.63萬元。
五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支情況
本年度無此項資金支出。
六、政府購買服務(wù)支出說明
2018年本部門政府購買服務(wù)決算860.92萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
1.“三公”經(jīng)費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、維修(護)費、專用材料費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
3.政府采購：指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
4.政府購買服務(wù)：是指各級黨的機關(guān)、政府機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)、完全或主要承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位、納入行政編制管理且經(jīng)費完全或主要由財政負擔(dān)的群團組織機關(guān)通過發(fā)揮市場機制作用，根據(jù)實際需要，把直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并根據(jù)合同約定向其支付費用。
5.審計業(yè)務(wù)(項)：是指市審計局審計人員按照審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，開展審計工作發(fā)生的經(jīng)費支出。
6.審計管理(項)：是指市審計局用于審計課題研究、審計宣傳、審計法制建設(shè)、審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制等方面的支出。
第四部分 2018年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
北京市審計局對2018年度部門項目支出實施績效評價，評價項目15個，占部門項目總數(shù)的30%，涉及金額987.40萬元。其中對1個項目進行了普通程序評價，對14個項目進行了簡易程序評價。從評價情況來看，1個普通程序評價項目評價結(jié)果為“優(yōu)秀”；14個簡易程序評價項目評價結(jié)果為12個“優(yōu)秀”，2個“良好”。
二、服務(wù)器虛擬化及主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運維服務(wù)經(jīng)費項目績效評價報告
(一)評價對象概況
北京市審計局作為北京市依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的審計機關(guān)，擔(dān)負著對北京市財政財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的審計監(jiān)督責(zé)任，對網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)等的安全性、穩(wěn)定性、可靠性有著特殊的需求。但機房現(xiàn)有各類主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備老舊，計算、存儲資源不足，已有設(shè)備使用效率低下，不足以保障局內(nèi)審計等各項業(yè)務(wù)的順利開展。
基于上述現(xiàn)狀，我局申請設(shè)立了“服務(wù)器虛擬化及主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運維服務(wù)經(jīng)費項目”。一方面，為加強市審計局網(wǎng)絡(luò)與信息安全建設(shè)，提高信息安全防護水平，保障審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全、可靠；另一方面，為實現(xiàn)物理資源和虛擬資源的融合管理，提高資源利用率，確保各類主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備穩(wěn)定運行，解決審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲不足、審計下戶資源緊缺等問題。
(二)評價結(jié)論
“2018年度服務(wù)器虛擬化及主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運維服務(wù)經(jīng)費”項目綜合得分90.65分，其中項目決策12.93分，項目管理27.06分，項目績效50.66分，績效評定級別為“優(yōu)秀”。
(三)存在問題
1.項目需求調(diào)研不夠細化
項目在總結(jié)項目往年實施情況的基礎(chǔ)上，針對項目實際實施效果及下一年度的需求情況進行了一定的調(diào)研分析，但調(diào)研內(nèi)容還可進一步細化。
2.項目績效目標(biāo)設(shè)置不夠標(biāo)準(zhǔn)
項目存在績效指標(biāo)與績效目標(biāo)的匹配度不夠、數(shù)量指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度指標(biāo)不夠完整、效果指標(biāo)可衡量性不足等問題，在目標(biāo)明確性、合理性、指標(biāo)細化量化程度上與填報要求不夠相符。
3.滿意度調(diào)查不夠完善，項目績效呈現(xiàn)不夠充分
項目雖針對該項目開展了相關(guān)調(diào)查，但問卷涉及滿意度內(nèi)容和調(diào)查樣本數(shù)量相對較少。另外，關(guān)于項目執(zhí)行的服務(wù)響應(yīng)時間、資源綜合利用能力提高、資源配置靈活性加大等績效證明材料不夠充分，影響項目實施效果的呈現(xiàn)。
(四)建議
1.前期需求調(diào)研，合理設(shè)定績效目標(biāo)
建議項目實施部門及時總結(jié)上年項目執(zhí)行情況，深入審計業(yè)務(wù)部門了解其對項目實施的意見、建議，收集其對數(shù)據(jù)存儲、運維服務(wù)等實際需求。合理填報項目支出績效目標(biāo)申報表，提高績效目標(biāo)申報的規(guī)范性。
2.合同管理，加強資金使用規(guī)范性
建議加強合同管理規(guī)范性，避免合同執(zhí)行風(fēng)險，規(guī)避財政資金使用風(fēng)險。
3.滿意度調(diào)查，加強績效總結(jié)
建議進一步完善滿意度調(diào)研工作，擴大滿意度調(diào)查范圍，合理設(shè)計滿意度調(diào)研問卷，充分收集業(yè)務(wù)部門對本項目實施情況的滿意度。