目錄

　　第一部分 2018年度部門決算報表

　　一、收入支出決算總表

　　二、收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

　　六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

　　八、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

　　十、政府采購情況表

　　十一、政府購買服務(wù)支出情況表

　　第二部分 2018年度部門決算說明

　　第三部分 2018年度其他重要事項的情況說明

　　第四部分 2018年度部門績效評價情況

第一部分 2018年度部門決算報表

　　報表詳見附件

第二部分 2018年度部門決算說明

　　一、部門基本情況

　　(一)部門機構(gòu)設(shè)置、職責

　　北京市財政局是負責本市財政收支、財稅政策、財政監(jiān)督、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的市政府組成部門，共31個內(nèi)設(shè)機構(gòu)。主要職責為：

　　1、貫徹落實國家關(guān)于財政、財務(wù)、會計管理方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本市相關(guān)地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案并組織實施；編制并組織實施中長期財政計劃；參與制定重大經(jīng)濟決策和政策，研究提出運用財稅政策對經(jīng)濟運行實施調(diào)控和綜合平衡本市財力的建議；擬訂并執(zhí)行市與區(qū)縣、國家與企業(yè)的分配政策；完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

　　2、管理外國政府和國際金融組織對本市的貸款業(yè)務(wù)；對本市金融機構(gòu)實施財務(wù)監(jiān)管；貫徹執(zhí)行政府國內(nèi)債務(wù)管理的制度和政策；制定政府性債務(wù)管理辦法，擬訂政府防范債務(wù)風險的措施。

　　3、承擔本市各項財政收支管理的責任，編制年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受市政府委托，向市人民代表大會報告預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審批部門和單位的年度預(yù)決算；完善轉(zhuǎn)移支付制度。

　　4、負責本市政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費；管理財政票據(jù)；制定彩票管理有關(guān)辦法，負責彩票資金管理和彩票市場監(jiān)管的有關(guān)工作。

　　5、組織制定本市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督本市國庫業(yè)務(wù)，負責國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)工作。

　　6、擬訂本市政府采購政策并監(jiān)督管理；負責黨政機關(guān)、財政撥款事業(yè)單位汽車定編工作。

　　7、負責組織起草本市有關(guān)稅收地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案及實施辦法和稅收政策調(diào)整方案；提出關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)稅收政策的建議；參與制定關(guān)稅政策的相關(guān)研究工作。

　　8、負責制定本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度和辦法，按照規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策；負責財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯的管理。

　　9、依法負責本市國有資本經(jīng)營預(yù)算相關(guān)工作，收取市本級企業(yè)國有資本收益，制定并組織實施企業(yè)財務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定負責資產(chǎn)評估的有關(guān)管理工作。

　　10、負責承辦和監(jiān)督本市財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度，負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作；承擔財政投資評審管理工作。

　　11、會同有關(guān)部門管理本市財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，貫徹執(zhí)行社會保障資金的財務(wù)管理制度，編制本市社會保障預(yù)決算草案，組織實施對社會保障資金使用的財政監(jiān)督。

　　12、負責管理本市會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度；指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)；指導和管理社會審計。

　　13、研究建立本市財政支出績效評價制度和評價體系；監(jiān)督檢查財稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況；反映財政收支管理中的重大問題；研究提出加強財政管理的政策性建議。

　　14、承辦市政府交辦的其他事項。

　　北京市財政局2018年度納入部門決算編報范圍的單位包括局本級及1個獨立核算事業(yè)單位即北京市財政局預(yù)算評審中心。

　　(二)人員構(gòu)成情況

　　本部門行政編制339人，實有人數(shù)298人；事業(yè)編制443人，實有人數(shù)328人。

　　二、收入支出決算總體情況說明

　　2018年度收、支總計40580.35萬元，比上年增加1748.41萬元，增長4.5%。

　　(一)收入決算說明

　　2018年度本年收入合計37340.3萬元，比上年增加2164.69萬元，增長6.15%，其中：財政撥款收入37339.9萬元，占收入合計的99.99%；其他收入0.4萬元，占收入合計的0.01%。

　　(二)支出決算說明

　　2018年度本年支出合計35929.19萬元，比上年增加1791.01萬元，增長5.25%，其中：基本支出21833.25萬元，占支出合計的60.77%；項目支出14095.94萬元，占支出合計的39.23%。

　　三、財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　2018年度財政撥款收、支總計38073.81萬元，比上年增加1855.5萬元，增長5.12%。主要原因：一是完善全市財政信息系統(tǒng)建設(shè)，增加信息化建設(shè)費用；二是受北京地區(qū)會計考試人數(shù)增加影響，增加會計考試費用。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　(一)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

　　2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出35920.38萬元，主要用于以下方面(按大類)：一般公共服務(wù)支出32498.13萬元，占本年財政撥款支出90.47%；教育支出130.95萬元，占本年財政撥款支出0.36%；社會保障和就業(yè)支出2088.94萬元，占本年財政撥款支出5.82%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出1202.36萬元，占本年財政撥款支出3.35%。

　　(二)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

　　1、“一般公共服務(wù)支出”(類)2018年度決算32498.13萬元，比2018年年初預(yù)算減少229.88萬元，下降0.7%。其中：

　　“財政事務(wù)”(款)2018年度決算32498.13萬元，比2018年年初預(yù)算減少229.88萬元，下降0.7%。主要原因：壓縮經(jīng)費，嚴控支出。

　　2、“教育支出”(類)2018年度決算130.95萬元，比2018年年初預(yù)算減少165.47萬元，下降55.82%。其中：

　　“進修及培訓”(款)2018年度決算130.95萬元，比2018年年初預(yù)算減少165.47萬元，下降55.82%。主要原因：厲行節(jié)約，壓縮培訓成本。

　　3、“社會保障和就業(yè)支出”(類)2018年度決算2088.94萬元，比2018年年初預(yù)算減少603.49萬元，下降22.41%。其中：

　　“行政事業(yè)單位離退休”(款)2018年度決算2088.94萬元，比2018年年初預(yù)算減少603.49萬元，下降22.41%。主要原因：養(yǎng)老保險基數(shù)及口徑調(diào)整，減少相應(yīng)支出。

　　4、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”(類)2018年度決算1202.36萬元，比2018年年初預(yù)算減少1.06萬元，下降0.09%。其中：

　　“行政事業(yè)單位醫(yī)療”(款)2018年度決算1202.36萬元，比2018年年初預(yù)算萬元減少1.06萬元，下降0.09%，與預(yù)算基本持平。

　　五、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　本部門2018年度無政府性基金預(yù)算財政撥款支出。

　　六、財政撥款基本支出決算情況說明

　　2018年本部門使用一般公共預(yù)算財政撥款安排基本支出21824.44萬元，使用政府性基金財政撥款安排基本支出0萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費補助、助學金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。

第三部分 2018年度其他重要事項的情況說明

　　一、“三公”經(jīng)費財政撥款決算情況

　　“三公”經(jīng)費包括本部門所屬1個行政單位、1個財政全額撥款事業(yè)單位。2018年“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)109.21萬元，比2018年“三公”經(jīng)費財政撥款年初預(yù)算256.3萬元減少147.09萬元。其中：

　　1、因公出國(境)費用。2018年決算數(shù)54.13萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)168萬元減少113.87萬元。主要原因：落實勤儉節(jié)約原則，嚴格控制因公出國(境)數(shù)量、規(guī)模，減少支出；2018年因公出國(境)費用主要用于財政培訓方面，主要出國的培訓有科技創(chuàng)新與構(gòu)建高精尖經(jīng)濟結(jié)構(gòu)專題境外培訓、政府部門項目預(yù)算評審與績效評價培訓等，2018年組織因公出國(境)團組14個、14人次，人均因公出國(境)費用3.87萬元。

　　2、公務(wù)接待費。2018年決算數(shù)0.52萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)13.3萬元減少12.78萬元。主要原因：落實厲行勤儉節(jié)約要求，嚴格控制公務(wù)接待數(shù)量、規(guī)模和接待標準，公務(wù)接待費相應(yīng)減少。2018年公務(wù)接待費主要用于接待中央及外省市相關(guān)單位調(diào)研工作餐費。公務(wù)接待12批次，公務(wù)接待112人次。

　　3、公務(wù)用車購置及運行維護費。2018年決算數(shù)54.55萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)75萬元減少20.45萬元。其中，公務(wù)用車購置費2018年決算數(shù)0萬元。公務(wù)用車運行維護費2018年決算數(shù)54.55萬元，比2018年年初預(yù)算數(shù)75萬元減少20.45萬元，主要原因：落實勤儉節(jié)儉原則，嚴控公務(wù)用車使用，減少支出。2018年公務(wù)用車運行維護費中，公務(wù)用車加油8.84萬元，公務(wù)用車維修27.59萬元，公務(wù)用車保險9.92萬元，公務(wù)用車其他支出8.2萬元。2018年公務(wù)用車保有量32輛，車均運行維護費1.7萬元。

　　二、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　2018年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，合計3315.08萬元，比上年增加146萬元，增加原因：社會化服務(wù)成本增加。

　　三、政府采購支出情況

　　2018年北京市財政局政府采購支出總額6013.28萬元，其中：政府采購貨物支出966.58萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出5046.7萬元。授予中小企業(yè)合同金額4688.99萬元，占政府采購支出總額的77.98%，其中：授予小微企業(yè)合同金額2131.6萬元，占政府采購支出總額的35.45%。

　　四、國有資產(chǎn)占用情況

　　固定資產(chǎn)總額90535.02萬元，其中：汽車32輛，729.97萬元；單價100萬元以上的專用設(shè)備1臺(套)，102.5萬元。

　　五、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支情況

　　本部門2018年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支。

　　六、政府購買服務(wù)支出說明

　　2018年本部門政府購買服務(wù)決算5538.94萬元。

　　七、專業(yè)名詞解釋

　　1、“三公”經(jīng)費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費指單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

　　2、機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、維修(護)費、專用材料費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

　　3、政府采購：指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。

　　4、政府購買服務(wù)：是指各級黨的機關(guān)、政府機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)、完全或主要承擔行政職能的事業(yè)單位、納入行政編制管理且經(jīng)費完全或主要由財政負擔的群團組織機關(guān)通過發(fā)揮市場機制作用，根據(jù)實際需要，把直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并根據(jù)合同約定向其支付費用。

　　5、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　6、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

第四部分 2018年度部門績效評價情況

　　一、績效評價工作開展情況

　　北京市財政局對2018年度部門項目支出實施績效評價，評價項目28個，占部門項目總數(shù)的31.46%，涉及金額10606.1萬元?？傮w上看，各項目決策依據(jù)較充分，績效目標設(shè)置較明確，項目管理較規(guī)范，各項產(chǎn)出完成情況較好，通過項目實施順利實現(xiàn)預(yù)期目標，發(fā)揮了較為顯著的社會效益及可持續(xù)影響，促進了績效管理、財政收支、財稅政策、財政監(jiān)督、國有資產(chǎn)管理等工作水平的不斷提高。經(jīng)對28個項目進行評價，27個項目評價結(jié)果為優(yōu)秀，1個項目評價結(jié)果為良好，平均得分為92.50分，評價等級為優(yōu)秀。

　　二、事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記項目績效評價報告

　　(一)評價對象概況

　　為貫徹落實《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法〉的通知》(財教〔2012〕242號)、《財政部關(guān)于開展事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記與發(fā)證工作的通知》(財教函〔2013〕243號)的有關(guān)要求，北京市財政局結(jié)合實際情況，組織開展了2018年北京市市級事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記項目。通過開展產(chǎn)權(quán)登記年度檢查工作，對事業(yè)單位所辦一級以下企業(yè)和民辦非企業(yè)單位、社會團體及其所辦企業(yè)占有的國有資產(chǎn)進行初始登記，以加強事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。2018年該項目預(yù)算資金510萬元，截至2018年12月底，項目實際支出503.57萬元，預(yù)算執(zhí)行率為98.74%。

　　(二)評價結(jié)論

　　北京市財政局組織專家評價會，嚴格按照有關(guān)程序?qū)υ擁椖窟M行了績效評價。評價得分為90.35分，評價等級為優(yōu)秀。

　　(三)存在問題

　　需加強對相關(guān)單位的業(yè)務(wù)培訓及對資產(chǎn)登記發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)跟蹤與處理。

　　(四)建議

　　建議項目單位進一步完善實施方案，加強對相關(guān)單位的培訓，明確職責分工，強化實施方案對項目執(zhí)行過程的指導和約束，有效規(guī)范和指導項目實施；加強對績效成果的梳理及對存在問題單位的整改監(jiān)督，為今后實施成本效益法績效評價工作打好基礎(chǔ)。