目 錄
第一部分 2019年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出決算表
九、財政撥款"三公"經(jīng)費支出決算表
十、政府采購情況表
十一、政府購買服務(wù)支出情況表
第二部分 2019年度部門決算說明
第三部分 2019年度其他重要事項的情況說明
第四部分 2019年度部門績效評價情況
第一部分 2019年度部門決算報表
報表詳見附件1
第二部分 2019年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門機構(gòu)設(shè)置、職責
中共北京市委黨校、北京行政學院是市委市政府的重要部門，是市委市政府直接領(lǐng)導下培訓輪訓黨員領(lǐng)導干部、國家公務(wù)員和理論干部的學校，是開展理論宣傳和理論研究的重要基地。職能主要包括：(1)根據(jù)中央和市委市政府對干部隊伍建設(shè)的要求，發(fā)揮對黨政領(lǐng)導干部培訓、輪訓主渠道的作用，有計劃地培訓和輪訓局級領(lǐng)導干部、局處級國家公務(wù)員、后備干部、理論宣傳骨干，負責學員在校(院)學習期間的考核。(2)研究馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀和習近平新時代中國特色社會主義思想，圍繞黨的中心任務(wù)和政府的中心工作以及市委、市政府的工作部署，對重大現(xiàn)實問題進行理論研究，為教學和社會實踐服務(wù)，為領(lǐng)導決策服務(wù)。(3)以黨政干部、理論骨干為主要對象，開展碩士學位研究生教育、在職研究生教育。(4)負責對全市基層黨校進行業(yè)務(wù)指導，承擔基層黨校骨干教師的培訓和黨校教材的編寫工作。(5)完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。
中共北京市委黨校創(chuàng)建于1950年11月(其前身“中共北平市委干部訓練班”，建于1949年1月)，“文革”期間被迫撤銷，1978年復校。1988年，經(jīng)市委市政府批準，成立北京市行政管理干部培訓中心。1993年，正式掛牌北京行政學院，實行“兩個牌子，一個班子”的管理模式。中共北京市委黨校、北京行政學院設(shè)有30個處級機構(gòu)，其中教學科研機構(gòu)10個，教學科研輔助機構(gòu)3個，教學科研行政管理部門16個，后勤管理部門1個。
(二)人員構(gòu)成情況
中國共產(chǎn)黨北京市委黨校部門行政編制185人，實際162人；事業(yè)編制301人，實際203人。
二、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計26762.42萬元，比上年增加690.99萬元，增長2.65%。
(一)收入決算說明
2019年度本年收入合計25600.26萬元，比上年增加5555.96萬元，增長27.72%，其中：財政撥款收入23750.40萬元，占收入合計的92.78%；上級補助收入0萬元，占收入合計的0%；事業(yè)收入794.23萬元，占收入合計的3.10%；經(jīng)營收入0萬元，占收入合計的0%；附屬單位上繳收入0萬元，占收入合計的0%；其他收入1055.63萬元，占收入合計的4.12%。
(二)支出決算說明
2019年度本年支出合計24884.30萬元，比上年增加1567.89萬元，增長6.72%，其中：基本支出17989.76萬元，占支出合計的72.29%；項目支出6894.54萬元，占支出合計的27.71%;上繳上級支出0萬元，占支出合計的0%；經(jīng)營支出0萬元，占支出合計的0%；對附屬單位補助支出0萬元，占支出合計的0%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計24044.87萬元，比上年增加4800.12萬元，增長24.94%。主要原因：上年結(jié)轉(zhuǎn)項目資金和追加3個工程項目，圖書館地下書庫改造工程、口字樓黨性教育基地二期工程、馬尾溝教堂附屬山字樓加固修繕工程2019年支出。
四、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2019年度一般公共預算財政撥款支出22678.48萬元，主要用于以下方面(按大類)：教育支出20833.55萬元，占本年財政撥款支出91.86%；文化旅游體育與傳媒支出1039.23萬元，占本年財政撥款支出4.58%；社會保障和就業(yè)支出805.70萬元，占本年財政撥款支出3.55%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1、“教育支出”(類)2019年度決算20833.55萬元，比2019年年初預算減少1888.03萬元，下降9.06%。其中：
“教育管理事務(wù)”(款)2019年度決算4134.60萬元，比2019年年初預算增加775.91萬元，增長18.77%。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策，調(diào)整人員經(jīng)費。
“進修及培訓”(款)2019年度決算16698.95萬元，比2019年年初預算減少2663.95萬元，下降15.95%。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策壓縮一般性支出。
2、“文化旅游體育與傳媒”(類)2019年度決算1039.23萬元，比2019年年初預算增加1039.23萬元，增長100%。其中：
“文物”(款)2019年度決算1039.23萬元，比2019年年初預算增加1039.23萬元，增長100%。主要原因：追加工程項目，馬尾溝教堂附屬山字樓加固修繕工程2019年支出。
3、“社會保障和就業(yè)”(類)2019年度決算805.70萬元，比2019年年初預算增加81.25萬元，增長10.08%。其中：
“行政事業(yè)單位離退休”(款)2019年度決算805.70萬元，比2019年年初預算增加81.25萬元，增長10.08%。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策，調(diào)整人員經(jīng)費。
五、政府性基金預算財政撥款支出決算情況說明
本年度無此項支出。
六、財政撥款基本支出決算情況說明
2019年本部門使用一般公共預算財政撥款安排基本支出16521.22萬元，使用政府性基金財政撥款安排基本支出0萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費補助、助學金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2019年度其他重要事項的情況說明
一、“三公”經(jīng)費財政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費包括本部門1個參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、無下級單位。2019年“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)87.33萬元，比2019年“三公”經(jīng)費財政撥款年初預算138.10萬元，減少50.77萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2019年決算數(shù)72.34萬元，比2019年年初預算數(shù)91.02萬元，減少18.68萬元。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策壓縮一般性支出。2019年因公出國(境)費用主要用于國內(nèi)外學術(shù)交流及教學科研研討等方面。北京行政學院赴孟加拉小組參加國際論壇；北京行政學院赴埃塞小組就公務(wù)員培訓、創(chuàng)新管理、領(lǐng)導力提升等方面進行交流座談，并進行授課；北京行政學院赴越南和馬來西亞小組、波蘭和烏克蘭小組、英國和德國小組開展校際合作與學術(shù)交流。2019年組織因公出國(境)團組5個、26人次，人均因公出國(境)費用2.78萬元。
2.公務(wù)接待費。2019年決算數(shù)11.13萬元，比2019年年初預算數(shù)32.26萬元，減少21.13萬元。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策壓縮一般性支出。2019年公務(wù)接待費主要用于國內(nèi)外學術(shù)交流和教學科研研討及接待國外學術(shù)交流團組。公務(wù)接待127批次，公務(wù)接待970人次。
3.公務(wù)用車購置及運行維護費。2019年決算數(shù)3.85萬元，比2019年年初預算數(shù)14.82萬元，減少10.97萬元。其中，公務(wù)用車購置費2019年決算數(shù)0萬元，比2019年年初預算數(shù)持平。2019年購置(更新)0輛，車均購置費0萬元。公務(wù)用車運行維護費2019年決算數(shù)3.85萬元，比2019年年初預算數(shù)14.82萬元，減少10.97萬元，主要原因：按照全市統(tǒng)一政策壓縮一般性支出。2019年公務(wù)用車運行維護費中，公務(wù)用車加油0萬元，公務(wù)用車維修1.89萬元，公務(wù)用車保險1.73萬元，公務(wù)用車其他支出0.23萬元。2019年公務(wù)用車保有量5輛，車均運行維護費0.77萬元。
二、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
2019年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，合計3404.94萬元，比上年增加213.64萬元，增加原因：增加原因：教學培訓任務(wù)增加，所需物業(yè)等保障費用增加。
三、政府采購支出情況
2019年本部門政府采購支出總額4538.20萬元，其中：政府采購貨物支出58.19萬元，政府采購工程支出3560.44萬元，政府采購服務(wù)支出919.57萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
2019年本部門車輛5臺，128.95萬元；單位價值50萬元以上的通用設(shè)備12臺(套)，單位價值100萬元以上的專用設(shè)備0臺(套)。
五、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收支情況
本年度無此項支出。
六、政府購買服務(wù)支出說明
本年度無此項支出。
七、專業(yè)名詞解釋
1.“三公”經(jīng)費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費指單位公務(wù)用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
3.政府采購：指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
4.政府購買服務(wù)：是指各級國家機關(guān)將屬于自身職責范圍且適合通過市場化方式提供的服務(wù)事項，按照政府采購方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應商承擔，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費用的行為。
5、干部培訓：是指采用一定的培訓方法，使干部在理論知識、能力素質(zhì)方面得到提升的過程。黨校要進一步發(fā)揮培訓黨員領(lǐng)導干部的主渠道作用，推動黨員領(lǐng)導干部強化戰(zhàn)略思維、歷史思維、辯證思維、系統(tǒng)思維、創(chuàng)新思維、底線思維，全面提升能力素養(yǎng)，解決新形勢下能力欠缺、“本領(lǐng)恐慌”問題，更好推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)。
6、基本支出：是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
7、項目支出：是指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
第四部分 2019年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
中國共產(chǎn)黨北京市委員會黨校對2019年度部門項目支出實施績效評價，評價項目2個，占部門項目總數(shù)的3.27%，涉及金額2370.26萬元，占批復到位項目總資金6838.76萬元的34.66%。 其中對 1個項目進行了普通程序評價， 對1個項目進行了簡易程序評價，評價等級均為良好。
二、項目績效評價報告
(一)評價對象概況
1、項目立項背景
干部教育培訓是組建高素質(zhì)干部隊伍的基礎(chǔ)和先導，對于推進中國特色社會主義偉大事業(yè)、提高干部隊伍理論素養(yǎng)、增強黨性修養(yǎng)具有重要促進作用。習近平總書記在全國黨校工作會議中指出“我們黨要在中國長期執(zhí)政，必須源源不斷培養(yǎng)造就一大批德才兼?zhèn)涞膱?zhí)政骨干”。因此，推進干部教育培訓工作科學化、制度化、規(guī)范化，培養(yǎng)造就高素質(zhì)干部隊伍的任務(wù)舉足輕重。中國共產(chǎn)黨北京市委員會黨校(北京行政學院，以下簡稱“市委黨校”)作為北京市委直接領(lǐng)導下的培養(yǎng)黨員領(lǐng)導干部、理論干部的學校，是學習、研究、宣傳馬列主義、毛澤東思想和中國特色社會主義理論體系的重要陣地，加強干部黨性鍛煉的熔爐，在干部隊伍教育建設(shè)和培訓方面承擔著重要責任，根據(jù)中共北京市委組織部(以下簡稱“市委組織部”)歷年對全市干部教育培訓班次的工作安排，承擔組織部主體班培訓任務(wù)，并作為常規(guī)工作逐年度開展。
為進一步提升領(lǐng)導干部理論素養(yǎng)、黨性修養(yǎng)，加強干部隊伍建設(shè)，市委黨校依據(jù)《干部教育培訓工作條例》《中國共產(chǎn)黨黨校工作條例》《中共北京市委關(guān)于加強和改進新形勢下黨校工作的實施意見》《公務(wù)員培訓規(guī)定(試行)》等中央和北京市委對干部教育培訓工作的要求，經(jīng)與市委組織部溝通下一年度擬開展培訓班次安排后，向北京市財政局(以下簡稱“市財政局”)申報2019年度組織部主體班培訓項目(以下簡稱“項目”)。經(jīng)市委組織部和市財政局審批通過后，項目予以立項實施，并根據(jù)市委組織部下發(fā)的《關(guān)于做好2019年度全市干部教育培訓班次報名工作的通知》組織具體培訓工作開展。
2、項目組織管理機構(gòu)
項目由市委黨校教務(wù)處牽頭組織，學員工作處、教研部、后勤服務(wù)中心、信息中心配合開展。各部室分工明確，職責清晰，其中：教務(wù)處負責制定總體教學計劃，組織實施各培訓班次教學管理、報告會工作；學員工作處負責各培訓班次學員管理工作；教研部負責制定分專題教學計劃；后勤服務(wù)中心負責學員住宿等綜合保障工作；信息中心負責教學輔助設(shè)施使用和維護工作。
3、項目主要內(nèi)容
作為市委黨校常規(guī)工作，項目需根據(jù)市委組織部年度培訓工作安排逐年度開展。相較于2018年度開設(shè)主體培訓班6期，舉辦報告會30場，2019年度對主體培訓班次、內(nèi)容進一步豐富，原計劃開展培訓班次16期，舉辦報告會30場。年中根據(jù)市委組織培訓計劃調(diào)整部分班次，項目資金實際用于支持開展13個主體培訓班以及3場報告會。
項目申請年度預算1805.64萬元，2019年3月，市財政局以《北京市財政局關(guān)于批復中國共產(chǎn)黨北京市委員會黨校2019年預算的函》(京財教育〔2019〕53號)批復項目預算1805.64萬元。2019年7月、10月市財政局核減項目經(jīng)費474.61萬元，核減后項目經(jīng)費為1331.03萬元。截至2019年12月31日，項目實際支出金額為1114.88萬元，預算執(zhí)行率83.76%。
市委黨校在申報2019年度項目預算時，隨同填報了2019年度項目績效目標申報表，明確2019年度績效目標為：
(1)帶領(lǐng)學員深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，學習貫徹習近平總書記對北京重要講話精神，系統(tǒng)學習馬克思列寧主義、毛澤東思想和中國特色社會主義理論體系，扎實開展黨性教育和黨性鍛煉，研究京津冀協(xié)同發(fā)展與首都全面深化改革進程中的重大理論和實踐問題，加強能力訓練。
(2)提高學員的理論素養(yǎng)，增強黨性修養(yǎng)，強化“四個意識”，堅定“四個自信”，拓展世界眼光，培養(yǎng)戰(zhàn)略思維，提高政治能力和履職能力。引導干部擔當作為、干事創(chuàng)業(yè)，為建設(shè)高素質(zhì)專業(yè)化干部隊伍提供支持。
(3)通過培訓，形成理論文章匯編、黨性分析報告匯編、境外培訓總結(jié)匯編和研修報告匯編等學員培訓成果。
(二)評價結(jié)論
通過評價，項目綜合得分87.85分，綜合績效評定結(jié)論為“良好”，具體評分情況見表
(三)存在問題
1、績效目標設(shè)置有待完善，績效目標調(diào)整需進一步規(guī)范
項目圍繞擬開展的培訓班次、報告會場次設(shè)定了年度績效目標，但績效目標需進一步完善：一是，數(shù)量指標設(shè)置不夠全面，僅從培訓期數(shù)、人數(shù)方面設(shè)定相應指標，缺乏培訓時長、教材印刷或購買份數(shù)等與預算資金支出相關(guān)的產(chǎn)出予以體現(xiàn)；二是，效益指標設(shè)置較為寬泛、籠統(tǒng)，均為定性表述，效果實現(xiàn)情況難以定量考核。
此外，年度績效目標由市委黨校與市委組織部溝通確認下一年度培訓計劃安排后，于2018年度編制上報，但市委組織部最終培訓計劃于2019年3月確定，且執(zhí)行過程中會根據(jù)實際培訓需求調(diào)整，導致2019年度部分班次取消或變更，實際開展培訓班次與年初設(shè)定目標不夠一致。市委黨校在項目實施過程中，未能根據(jù)預算核減、培訓班次變動情況及時調(diào)整年度績效目標并報市財政局備案，績效目標調(diào)整程序需予以規(guī)范，如若仍按照原計劃目標對培訓開展情況進行驗收、評價，相關(guān)指標無法按照預期完成，一定程度上會影響評價結(jié)果。
2、預算測算需進一步細化，預算執(zhí)行與預算編制存有差異
在預算編制階段，項目從培訓費、其他資本支出(教材)、委托業(yè)務(wù)費(住宿)進行年度預算需求測算，但項目申報文本中缺乏三方面費用的測算依據(jù)、標準，預算測算不夠細化。從預算評審結(jié)果看，項目按照培訓人天、單項培訓成本測算各培訓班次費用，但單項培訓成本亦缺乏具體、細化測算標準，且費用測算維度、口徑與項目申報文本不夠一致。同時，受市委組織部部分培訓班次取消或培訓人次減少影響，項目年中涉及2次預算核減，資金核減后未針對各期培訓班次或具體支出明細重新細化預算，對年度預算執(zhí)行約束力不強，且項目年度經(jīng)費核減后亦未能全部予以支出，預算執(zhí)行與核減后預算略有差異。
3、資金支出管理有待加強，財務(wù)核算需進一步規(guī)范
項目整體資金控制在預算范圍內(nèi)，資金使用按照內(nèi)部審批程序執(zhí)行，但年度資金使用與會計核算仍有待規(guī)范：一是，由于部分培訓班次需跨年度開展，2019年度項目經(jīng)費中列支了2018年度部分培訓班次費用，該部分費用未納入年度預算申報資金中，且2019年度尚有部分已開展工作經(jīng)費需由2020年度項目經(jīng)費予以支持，該種資金支出方式與年度預算管理要求不夠相符。二是，項目資金由教務(wù)處、學員工作處、后勤服務(wù)中心按照教學管理、學員管理(不含住宿)、住宿費進行費用結(jié)算與管理，未按照預算批復科目核算。三是，委托業(yè)務(wù)費實際用途與預算批復用途不夠一致，且費用在基本經(jīng)費、項目經(jīng)費間分攤比例、標準不夠明確，缺乏細化分攤測算過程。
(四)建議
1、完善績效目標設(shè)置，及時根據(jù)年度預算和工作內(nèi)容變動情況調(diào)整績效指標
建議市委黨校在以后年度項目績效目標填報階段，深入分析年度項目主要工作內(nèi)容，圍繞涉及預算資金的各項支出內(nèi)容，逐一設(shè)置數(shù)量指標，將培訓時長、教材購置等與預算支出直接相關(guān)的指標納入目標編制范圍，確保年度績效指標與工作內(nèi)容、預算相匹配，能夠全面體現(xiàn)項目資金投入的直接產(chǎn)出。同時，建議市委黨校在對以往年度項目實施成效充分梳理、總結(jié)基礎(chǔ)上，深入挖潛諸如培訓產(chǎn)生研修成果數(shù)量、培訓工作開展對干部履職績效考核評分評級提升程度等量化效果，避免項目效益指標內(nèi)容寬泛、籠統(tǒng)，缺乏年度工作效果的鮮明特色，并在后續(xù)注重跟蹤項目實施發(fā)揮作用的典型案例，全方位體現(xiàn)項目資金使用效果。
此外，鑒于培訓班次存在根據(jù)市委組織部次年確定的培訓通知或有關(guān)政策臨時調(diào)整情況，建議市委黨校在后續(xù)年度項目實施過程中，與市委組織部加強溝通交流，動態(tài)掌握培訓班次擬開展或取消情況，針對確需取消或調(diào)整的培訓班次以及預算變動情況，及時調(diào)整對應績效目標，履行相關(guān)調(diào)整手續(xù)并報市財政局備案，確?？冃繕伺c年度實際開展培訓班次、調(diào)整后預算相匹配，能夠作為后續(xù)評價工作基礎(chǔ)參考數(shù)據(jù)。
2、科學、細化預算編制，規(guī)范資金使用管理
建議市委黨校進一步加強項目預算的精細化管理，在預算編制時，能夠結(jié)合以往年度預算安排、資金使用情況及年度擬開展工作內(nèi)容，科學、細化測算年度資金需求，對照培訓費、住宿費等有關(guān)費用標準，明確各支出明細測算依據(jù)、測算過程，保持各項申報材料預算測算口徑一致；對于因部分工作內(nèi)容跨年開展，下一年度資金涉及支付上年度工作經(jīng)費的情形，在年度項目申報時將該部分工作經(jīng)費與預算年度擬開展工作經(jīng)費分別測算；存在預算調(diào)整情形的，應根據(jù)調(diào)整金額重新測算各明細科目預算。在此基礎(chǔ)上，按照預算批復科目使用資金，規(guī)范財務(wù)核算，涉及經(jīng)費分攤使用的需明確分攤依據(jù)，進一步加強對預算執(zhí)行情況的定期監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差及存在的問題，采取相應措施予以改進。
三、項目支出績效自評表
項目支出績效自評表詳見附件2