目 錄
第一部分 2023年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算表
十、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
十一、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
十二、政府采購情況表
十三、政府購買服務(wù)決算公開情況表
第二部分 2023年度部門決算說明
第三部分 2023年度其他重要事項的情況說明
第四部分 2023年度部門績效評價情況
第一部分 2023年度部門決算報表
報表詳見附件1。
第二部分 2023年度部門決算說明
一、部門基本情況
?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
1983年6月，北京市人民政府根據(jù)《中華人民共和國憲法》中有關(guān)國家實(shí)行審計監(jiān)督的規(guī)定成立北京市審計局。目前，市審計局本級內(nèi)設(shè)機(jī)關(guān)處室及其他機(jī)構(gòu)20個：辦公室（宣傳處）、綜合處、法規(guī)處（審理處）、內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督處、財政審計處、行政事業(yè)審計處、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)境審計處、固定資產(chǎn)投資審計處、社會保障審計處、企業(yè)審計處（涉外審計處）、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計處、人事處、機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)紀(jì)委、工會、離退休干部處等。派出局20個：第一至第二十派出局。參公管理事業(yè)單位9個：分別為市審計局經(jīng)貿(mào)分局、固定資產(chǎn)投資一分局、固定資產(chǎn)投資二分局、行政事業(yè)分局、社會保障分局、財政分局、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保分局、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分局、審理分局。公益一類事業(yè)單位1個：為市審計局綜合事務(wù)中心。局所屬3個預(yù)算單位，分別為北京市審計局本級行政、北京市審計局本級事業(yè)、北京市審計局綜合事務(wù)中心。
按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，北京市審計局依法獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)，在市委、市政府和審計署的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)北京市的審計工作，主要履行以下職責(zé)：
主管全市審計工作。直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定，包括國家及本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門（含所屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，市級財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市級財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，全市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市級國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金及其他基金、資金的財務(wù)收支；審計署授權(quán)審計的國際組織和外國政府援助、貸款項目及其他審計事項;法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
按規(guī)定對局級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
指導(dǎo)和監(jiān)督本市內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
依法組織審計市屬單位的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
完成市委、市政府和審計署交辦的其他任務(wù)。
（二）人員構(gòu)成情況
北京市審計局部門行政編制309人、專項事業(yè)編制378人，實(shí)際498人；事業(yè)編制51人，實(shí)際47人。
二、收入支出決算總體情況說明
2023年度收、支總計31275.14萬元，比上年增加3111.83萬元，增長11.05%。
?。ㄒ唬┦杖霙Q算說明
2023年度本年收入合計30979.34萬元，比上年增加3002.74萬元，增長10.73%。
1.財政撥款收入30958.41萬元，占收入合計的99.93%。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入30958.41萬元，占收入合計的99.93%；
2.其他收入20.93萬元，占收入合計的0.07%。
圖1：收入決算
?。ǘ┲С鰶Q算說明
2023年度本年支出合計30341.39萬元，比上年增加2611.02萬元，增長9.42%，其中：基本支出22642.04萬元，占支出合計的74.62%；項目支出7699.35萬元，占支出合計的25.38%。
圖2：基本支出和項目支出情況
三、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收、支總計31105.4萬元，比上年增加3100.05萬元，增長11.07%。主要原因：一是增加了信息化建設(shè)項目和基本建設(shè)項目支出；二是增加了一次性項目支出。
四、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
2023年度一般公共預(yù)算財政撥款支出30337.19萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出25707.95萬元，占本年財政撥款支出84.74%；教育支出101.36萬元，占本年財政撥款支出0.33%；社會保障和就業(yè)支出2478.47萬元，占本年財政撥款支出8.17%；衛(wèi)生健康支出1651.75萬元，占本年財政撥款支出5.44%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出53.31萬元，占本年財政撥款支出0.18%；其他支出344.35萬元，占本年財政撥款支出1.14%。
?。ǘ┮话愎差A(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1、“一般公共服務(wù)支出”2023年度決算25707.95萬元，比2023年度年初預(yù)算增加367.37萬元，增長1.45%。其中：
“審計事務(wù)”2023年度決算24268.68萬元，比2023年度年初預(yù)算減少1086.9萬元，下降4.29%。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，壓減一般性支出。
“其他一般公共服務(wù)支出”2023年度決算1439.27萬元，比2023年度年初預(yù)算增加1439.27萬元，增長100%。主要原因：增加了基本建設(shè)項目支出。
2、“教育支出”2023年度決算101.36萬元，比2023年度年初預(yù)算減少19.99萬元，下降16.47%。其中：
“進(jìn)修及培訓(xùn)”2023年度決算101.36萬元，比2023年度年初預(yù)算減少19.99萬元，下降16.47%。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，壓減一般性支出。
3、“社會保障和就業(yè)支出”2023年度決算2478.47萬元，比2023年度年初預(yù)算增加193.77萬元，增長8.48%。其中：
“行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出”2023年度決算2266.55萬元，比2023年度年初預(yù)算減少18.15萬元，下降0.79%。主要原因：根據(jù)職工保險實(shí)際繳費(fèi)情況支出。
“撫恤”2023年度決算211.92萬元，比2023年度年初預(yù)算增加211.92萬元，增長100%。主要原因:增加去世人員一次性撫恤金支出。
4、“衛(wèi)生健康支出”2023年度決算1651.75萬元，比2023年度年初預(yù)算減少11.61萬元，下降0.7%。其中：
“行政事業(yè)單位醫(yī)療”2023年度決算1651.75萬元，比2023年度年初預(yù)算減少11.61萬元，下降0.7%。主要原因：根據(jù)職工保險實(shí)際繳費(fèi)情況支出。
5、“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”2023年度決算53.31萬元，與2023年度年初預(yù)算持平。其中：
“城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施”2023年度決算53.31萬元，與2023年度年初預(yù)算持平。
6、“其他支出”2023年度決算344.35萬元，比2023年度年初預(yù)算增加344.35萬元，增長100%。其中：
“其他支出”2023年度決算344.35萬元，與2023年度年初預(yù)算增加344.35萬元，增長100%。主要原因：增加了一次性項目支出。
五、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
本年度無此項支出。
六、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支情況
本年度無此項支出。
七、財政撥款基本支出決算情況說明
2023年度使用一般公共預(yù)算財政撥款安排基本支出22642.04萬元，使用政府性基金財政撥款安排基本支出0萬元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他社會保障繳費(fèi)、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)等支出；（3）對個人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎勵金、其他對個人和家庭的補(bǔ)助等支出。（4）其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2023年度其他重要事項的情況說明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬1個行政單位、1個參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、1個事業(yè)單位。2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款決算數(shù)96.8萬元，比2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款年初預(yù)算257.96萬元減少161.16萬元。其中：
1.因公出國（境）費(fèi)用。2023年度決算數(shù)60.86萬元，比2023年度年初預(yù)算數(shù)192.8萬元減少131.94萬元。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，厲行節(jié)約，因公出國（境）費(fèi)用減少；2023年度因公出國（境）費(fèi)用主要用于按照外事工作計劃，開展境外工作交流。2023年度組織因公出國（境）團(tuán)組3個、18人次，人均因公出國（境）費(fèi)用3.38萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2023年度決算數(shù)0.2萬元，比2023年度年初預(yù)算數(shù)3.85萬元減少3.83萬元。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，厲行節(jié)約，公務(wù)接待費(fèi)減少。2023年度公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待境外審計團(tuán)組來訪交流費(fèi)用。公務(wù)接待2批次，公務(wù)接待10人次。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2023年度決算數(shù)35.74萬元，比2023年度年初預(yù)算數(shù)61.31萬元減少25.57萬元。
其中，公務(wù)用車購置費(fèi)2023年度決算數(shù)17.98萬元，與2023年度年初預(yù)算數(shù)17.98萬元持平。2023年度購置（更新）1輛，車均購置費(fèi)17.98萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2023年度決算數(shù)17.76萬元，比2023年度年初預(yù)算數(shù)43.33萬元減少25.57萬元，主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，厲行節(jié)約，使公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)有所減少。2023年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油7.3萬元，公務(wù)用車維修5.77萬元，公務(wù)用車保險2.81萬元，公務(wù)用車其他支出1.88萬元。2023年度公務(wù)用車保有量17輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.04萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2023年度使用財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計2354.17萬元，比上年增加232.17萬元，增加原因：物價上漲等因素導(dǎo)致日常公用經(jīng)費(fèi)支出略有增加。
三、政府采購支出情況
2023年度政府采購支出總額2812.77萬元，其中：政府采購貨物支出477.6萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出2335.17萬元。授予中小企業(yè)合同金額1984.76萬元，占政府采購支出總額的70.56%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1413.14萬元，占政府采購支出總額的50.24%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
2023年度新購置車輛1臺，共計17.98萬元。截至12月31日，北京市審計局共有車輛17臺，共計354.96萬元；單位價值100萬元（含）以上的設(shè)備1臺（套），共計129.33萬元。
五、政府購買服務(wù)支出說明
2023年度政府購買服務(wù)決算4271.82萬元。
六、專業(yè)名詞解釋
1.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
2.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)）及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
5.政府采購：指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為，是規(guī)范財政支出管理和強(qiáng)化預(yù)算約束的有效措施。
6.政府購買服務(wù)：是指各級國家機(jī)關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適合通過市場化方式提供的服務(wù)事項，按照政府采購方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費(fèi)用的行為。
7.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
8.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）：指市審計局審計人員按照審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律的規(guī)定，開展審計、專項審計調(diào)查等方面的支出。
9.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計管理（項）：指市審計局用于課題研究、審計宣傳、審計法制建設(shè)、審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制等方面的支出。
10.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項）：指市審計局用于信息化建設(shè)方面的支出。
11.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）其他審計事務(wù)支出（項）：指除上述項目以外開展審計相關(guān)工作等發(fā)生的其他支出。
12.一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）：指上述項目以外的一般公共服務(wù)支出。
13.教育支出（類）進(jìn)修及培訓(xùn)（款）培訓(xùn)支出（項）：指市審計局為完善審計干部隊伍知識機(jī)構(gòu)，提高其綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和依法審計能力而發(fā)生的各種教育培訓(xùn)支出。
14.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）：指市審計局統(tǒng)一管理的離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
15.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出（項）：指市審計局按照國家政策規(guī)定為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)支出。
16.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項）：指市審計局按照國家政策規(guī)定為職工繳納的職業(yè)年金支出。
17.社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：指市審計局按照國家規(guī)定用于病故職工家屬的一次性撫恤金和喪葬補(bǔ)助費(fèi)。
18.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指市審計局按照國家政策規(guī)定為職工繳納的基本醫(yī)療保險支出。
19.城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施（款）其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施支出（項）：指市審計局用于審計數(shù)字化管理平臺、審計綜合作業(yè)平臺、綜合服務(wù)支撐系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)部署方面的支出。
20.其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）：指市審計局不能劃分到上述功能科目的其他政府支出。
第四部分 2023年度部門績效評價情況
一、部門整體績效評價報告（詳見附件2）
二、項目支出績效評價報告（詳見附件2）
三、項目支出績效自評表（詳見附件2）